付款 借：預付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發票 借：庫存商品/應交增值稅進項44702 貸：預付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預付賬款562025 然后我跨年認證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因為現在是預付賬款貸方余額是4697。我做進項稅轉出和庫存商品。都會導致預付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄
你好這個借庫存商品 負數，進項稅額，負數， 貸預付賬款，負數， 那這個還有合作么
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老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款
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老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？
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付款 借：預付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發票 借：庫存商品/應交增值稅進項44702 貸：預付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預付賬款562025 然后我跨年認證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因為現在是預付賬款貸方余額是4697。我做進項稅轉出和庫存商品。都會導致預付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄
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老師20年我司預付A公司46579元，貨到了發票沒有開。現在查賬才想起來了。去年做賬就一筆分錄 借：預付賬款A公司 貸：銀行存款 請問今年要了發票可以做 借：庫存商品 應交增值稅~應交~進項稅 貸：預付賬款嗎？
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老師，就是我們公司，上個月，先預付貨款，然后到貨入庫，但是入庫金額少了（有破損金額），發票金額還是付款金額，就是我先做了借：預付賬款1000貸銀行存款1000，到貨入庫發票也到了，做了借：庫存商品885，應交稅費應交增值稅（進項稅）115 貸：預付賬款1000，就是因為有破損100，供應商又開了沖紅發票100，我這樣做，借：庫存商品-88.5 應交稅費-11.5貸：預付賬款-100,嗎，還是怎么做
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老師按，外賬分紅，暫時還不夠分，是不是計提的時候就把分紅個稅申報了，還是實際付款的時候再申報個稅啊
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
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非全日制是按照勞務報酬還是正常薪資報個人所得稅
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老師就是第一年虧損了匯算清繳申報了第二年還沒申報匯算清繳那第三年可以彌補第一年虧損嗎
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老師第三年可以彌補第一年的虧損嗎
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老師就是填企業所得稅季報表我第一年第二年虧損今年盈利24萬直接彌補虧損唄在表上
粵公網安備 44030002003870號
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后期是沒有合作的了
借：庫存商品 -4049.14 進項稅額-647.86 貸：預付賬款-4697
是這么處理是嗎。那還需要做進項稅額轉出嗎
對方紅字發票開多少這個，
我申請的4697。開出來也是這些
借：庫存商品 -4049.14 進項稅額-647.86 貸：預付賬款-4697 做這個就可以，進項稅額負數就是進項稅額轉出，
懂了。謝謝您啊
好的，我先回復別的學員吶。
老師。還需要問您一下。當時是結轉成本的。這個需要再轉回來嗎
需要這個是需要沖回 退貨是不是本年的，這個過匯算清繳時間，你做借主營業務成本，負數，貸庫存商品負數就可以
好的。謝謝
跨年的 不是本年
根據國稅函[2008]875號 國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知規定：企業已經確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓和銷售退回，應當在發生當期沖減當期銷售商品收入。 根據這個是沖本年