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老師,一般納稅人,前幾個月,有個買稅控盤440元的進項稅申報了,但是一直沒有銷項能抵。在增值稅減免申報明細表中,期末余額顯示440元,這個月有銷項需要抵扣了,我該怎樣操作

2021-07-06 09:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-06 09:50

主表你抵扣多少你就在減征額那個欄里寫多少,同時填寫減免明細表,也是用了多少寫多少本月實際發生額里

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快賬用戶5315 追問 2021-07-06 10:12

老師,是在增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)表中,第23行應納稅額減征額中填列嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-06 10:16

對的,這個440,如果全都抵,就是440,如果只用了300,就寫300,

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主表你抵扣多少你就在減征額那個欄里寫多少,同時填寫減免明細表,也是用了多少寫多少本月實際發生額里
2021-07-06
一、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)23102.05 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)3936.29 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)18725.76 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)440 二、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)3936.29 貸:應交稅費——未交增值稅未3936.29
2021-05-24
你不需要交增值稅這個不能抵減,等需要交的時候再去抵減就可以
2020-10-21
是的,但是會有減免稅明細表里面有期末余額的
2021-02-02
去稅務局修改之前的
2021-12-05
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