上個月留底已經(jīng)做過月末結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”。本月月末將本月進(jìn)項銷項分別月末結(jié)轉(zhuǎn)即可。詳細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

首先8月的時候，你要把1萬轉(zhuǎn)入留底科目 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 應(yīng)交稅費-留抵進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 9月時候 借：應(yīng)交稅費-銷項 6.5 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項 5 應(yīng)交稅費-留底 1 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交 0.5 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交 0.5 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 0.5

你好，你這個現(xiàn)在仍然有留底，嚴(yán)格來說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。只需要在申報表上留底就行了。

你好，之前你的留底在哪個科目里面的？轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

您好，直接抵扣就可以了。