我們單位收到一張汽車保險普通發(fā)票價稅合計3764.62元，備注欄有車船稅300元，單位轉賬給保險公司4064.62元，請問完整的憑證分錄怎么做。我這樣做 在同一張憑證上對嗎？ 借：銷售費用-車輛使用費 3764.62 稅金及附加-車船稅 300 貸：銀行存款 3764.62 應交稅費-應交車船使用稅 300 借：應交稅費-應交車船使用稅 300 貸：銀行存款 300 然后這個分錄可以合并簡化成這樣嗎？ 借：銷售費用-車輛使用費 3764.62 稅金及附加-車船稅 300 貸：銀行存款 4064.62

1.8月5日，由于生產(chǎn)經(jīng)營周轉帶興，公司向中國王商銀行北京分行限9個月、利率6%的款項500000元，雙方約定利息按季度支付。2.8月6日,企業(yè)營銷部門向廣告第劃方支付產(chǎn)品廣告費120.000元,以工行存款簽發(fā)轉賬支票3.8月8日，發(fā)放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元;代扣個人所得稅2607.79元,銀行實付上月工資689459.71元。4.8月10日,以網(wǎng)上電子繳稅方式交納上月未交增值稅313308.84元、城市維護建設稅21081.62元、救有貨附加9899.27元、地方教育資附加6266.17元、代繳個人所得稅2607.79元（合并制單）。5、8月13日，行政助理以現(xiàn)金800元購買辦公用品使用，其中組裝車間300元，企業(yè)管理部500元8、8月17日,收到壺體生產(chǎn)車間王小強交來罰款，出納現(xiàn)金1000元送存銀行(分成兩筆憑證處理）寫出以上會計分錄及具體金額

1.從銀行提取現(xiàn)金80000元，以備發(fā)放本月工資2、從銀行借入期限三月貸款100000元，存入銀行3、購入乙材料8000干克每千克25元，運雜費400元增值稅稅率17%稅款及運費以銀行存款支付，材料尚未到4.上述乙材料到達并驗收入庫5、以銀行存款支付行政管理部門本月的水電費300元6、銷售A產(chǎn)品600件,每件500元增值稅稅率17%，銷售貨款及銷項稅額已存入銀行。7、計算本月應交的城市維護建設稅568元，教育費附加243元8、結轉本月已銷產(chǎn)品成本228000元9.收到國家投入資金200000元，存人銀行。10、發(fā)出甲材料110000元其制造A產(chǎn)品耗用155000元，制適B產(chǎn)品耗用45000元車間一般耗用8000元，公司管理部門耗用12000元11、企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，售價30000元，銷項稅額5100元，代墊運費400元，貨款尚未收到12、根據(jù)合同規(guī)定，預收乙公司貨款36000元，存人銀行。13、以銀行存款支付車間辦公費300元，部招待費400元14分配本月份職二工資其中生產(chǎn)工人工資8000元，車間管理人員工資2000元，廠部管理人員工資13000元。以上做成分錄

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師您好，請問物流運輸企業(yè)，給車輛上保險，收到保險公司開的專票，備注欄有保險公司代扣代繳的車船稅，那么在做分錄時是不是需要這樣： 借：主營業(yè)務成本-車輛保險費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 稅金及附加-車船稅 貸：銀行存款 請問老師是這樣嗎？必須把稅金及附加-車船稅記上，是這樣嗎？蟹蟹老師