老師，您再給看下24題，啤酒不是未逾期不上稅么？逾期或者超過1年才交稅么？這里的啤酒，題目里面不是說了逾期未退還的包裝物押金是56.5萬么，為什么又是選B呢，這個110.5是怎么計算出來的？

就是預(yù)期為退的需要繳納稅，800*0.13+56.6/1.13*0.13=110.5

老師，您再看下，25題，這道題，我有兩個問題，1、首先您給看下，我用紅筆寫的式子對嗎？2、我想了解一下，一般納稅人向小規(guī)模納稅人銷售貨物，只能開具13%的普票給小規(guī)模納稅人嗎？小規(guī)模納稅人收到一般納稅人開具的13%的普票，按照價稅合計金額計入成本嗎？

對的，小規(guī)模就是按照加稅合計入成本的

老師，您能幫我看下，這道28題，A選項35000是怎么計算出來的嗎？我晚上問了一個老師，那個老師一直還未回復(fù)我的。

這道題就是6500-300000*10%就可以了

老師，意思，進(jìn)項稅額就是300000*10%＝30000，是吧？