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怎么區分遞延所得稅資產和遞延所得稅負責

2021-04-08 23:02
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-04-08 23:08

您好,提前繳納企業所得稅是遞延所得稅資產,否則就是遞延所得稅負債

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您好,提前繳納企業所得稅是遞延所得稅資產,否則就是遞延所得稅負債
2021-04-08
你好;在合格地方就是比如遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”是兩個會計科目,分別放在資產列和負債列。但是他們跟傳統的資產和負債有一定區別,只是他們所核算的內容跟“資產”、“負債”有一定的相似性,所以就有了這兩個會計科目,用來核算一些特殊的經濟業務?比如說? ? (1)資產賬面<計稅基礎,形成可抵扣暫時差異,確認遞延所得稅資產;資產賬面>計稅基礎,形成應納稅暫時差異,確認遞延所得稅負債; (2)負債賬面>計稅基礎,形成可抵扣暫時差異,確認遞延所得稅資產;負債賬面>計稅基礎,形成應納稅暫時差異,確認遞延所得稅負債。 備注,計稅基礎是稅法口徑,賬面價值是會計口徑。
2023-07-03
遞延所得稅資產就是可抵扣差異所造成的,相當于未來可以抵減你要交的稅。 店所得稅負債是應納稅差異造成的,是未來還需要補交稅。
2022-08-12
您好,遞延所得稅費用和遞延所得稅收益 就是遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
2022-05-15
首先,遞延′只發生在暫時性差異里面。
2023-11-29
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