Q
請問什么叫遞延所得稅？老師能舉個例子嗎
2021-04-08 22:40
2021-04-08 22:42
現在不交稅，但是將來交稅，沒記費用的或者是記入費用的金額 其實是由于一些時間性差異導致的 會計按10年折舊 ，稅法要求5年，則會計每年的折舊少，稅法的多，但是10年的總額是一樣，這就產生遞延所得稅
相關問題討論
現在不交稅，但是將來交稅，沒記費用的或者是記入費用的金額
其實是由于一些時間性差異導致的
會計按10年折舊 ，稅法要求5年，則會計每年的折舊少，稅法的多，但是10年的總額是一樣，這就產生遞延所得稅
2021-04-08
同學您好。遞延：指未來的。
負債：需要償還
資產：未來會歸還的
因為某些原因，我們多繳稅了，未來是可以沖抵回來的，那么就相當于未來一筆資產，即遞延所得稅資產；反之，某些原因，實際交的稅的比我們上繳的稅少了，未來我們需要補交的，就屬于遞延所得稅負債
2021-06-11
您好，計提存貨跌價準備100萬，資產賬面小于計稅基礎，是遞延所得稅資產
借：遞延所得稅資產 25 貸：：所得稅費用 100*0.25
2025-03-02
https://xueqiu.com/3167081651/92605449?sharetime=2
你好！看看這里對你有幫助
2021-07-16
一般當賬面價值與計稅基礎不一致用遞延所得稅。
比如一個固定資產用會計的折舊算出來的賬面價值為100，用稅法的折舊算出來的賬面價值為80，
那么就會產生應納稅暫時性差異20，從而形成5的遞延所得稅負債
2020-12-24
相關問題
-
Q
請問什么叫做遞延所得稅
-
Q
請問老師，什么叫反售金融商品？能舉個例子嗎？
-
Q
老師，什么情況用遞延所得稅資產/負債，能舉個列子嗎？
-
Q
請問什么叫遞延所得稅？老師能舉個例子嗎
-
Q
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產怎么理解，老師舉個簡單的例子
相關資訊
熱門問答 更多>
-
運輸發票需要有開票人很復核人嗎
-
老師，交房租公轉私，不開票，是不是匯算清繳的時候不能稅前扣除，我們家房租一直掛在那沒處理，我家之前掛在其他應付款里面，我現在給他做平，是不是借：管理費用-房租/水電，貸：其他應付款-某某
-
攤余成本的計算不論是年初或年末支付都可以用期初余額*（1+利率）-支付金額嗎
-
制造業公司環保驗收報告費計入什么科目
-
老師2024年逾期繳納稅款產生的滯納金，如果沒有稅前扣除，沒入賬的話。做24年匯算的時候，是不是不需要把滯納金調增，填寫到A105000的20行。
-
老師北京公積金最低繳納基數多少，我單位和個人的分別需要繳納多少費用
-
老師私人與公司之間，無利益借貸，需要交什么稅
-
不懂得老師不要接，事業單位采用比選的方式采購一項27萬的服務，他們的采購管理辦法里（三)采購評選組召開評選會，原則上推薦評分最高的供應商為成交供應商。怎么知道他招沒召開評選會？
-
老師好！在采用信用證結算的時候，有什么注意事項嗎？
-
一般納稅人開印刷品*廣告設計，稅率是多少
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
怎么區分是遞延所得稅資產還是負責
1、資產的賬面價值＞計稅基礎，負債的賬面價值＜計稅基礎的，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。 通俗的講：暫時性差異，現在納稅調減，將來納稅調增，將來多繳企業所得稅，產生于應納稅暫時性差異，就形成遞延所得稅負債。 2、資產的賬面價值＜計稅基礎，負債的賬面價值＞計稅基礎的，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產。 通俗的講：暫時性差異，現在納稅調增，將來納稅調減，將來少繳企業所得稅，產生于可抵扣暫時性差異，就形成遞延所得稅資產。