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演示賬套

一)A企業為增值稅的一般納稅企業，增值稅率為13%； (二)2019年4月10日對外(異地)銷售產品，符合收入確認的各項條件，增值稅專用發票列明銷售產品價款共為800000元(不含稅售價)，增值稅額104000元，產品發出時A企業以銀行存款支付代墊運費2400元。上述銷售款項均先以應收賬款入賬，而后于2019年5月1日，上述款項的60%以銀行存款收迄；另40%收到購買單位簽發并承兌的為期六個月的帶息商業承兌匯票兩張，票面金額分別為90000元和272560元，票面利率均為4%。 (三)假設出現下列不同的情況： 1.該企業在6月30日時，對上述兩張應收票據期末計息； 2.票據到期時，承兌方按期兌付； 3. 票據在A企業持有三個月時，因采購原材料價稅款合計113000元，經與供貨單位協商，以上述應收票據中面值為90000元的一張背書轉讓，并以銀行存款支付該票據不足原材料的價稅款部分，且原材料已驗收入庫； 4、票據均為帶息票據，票據期限不變，A企業出現資料(三)中的情況。要求：(注：計算時保留兩位小數，四舍五入。)

2021-04-01 21:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-04-02 06:23

你好需要計算做好了發給你

齊紅老師解答 2021-04-02 08:22

1、借應收票據2417.07=（90000%2B272560）*4%*2/12（5月和6月）貸財務費用2417.07

齊紅老師解答 2021-04-02 08:22

2、借銀行存款369811.20=362560%2B362560*4%*6/12 貸應收票據369811.

齊紅老師解答 2021-04-02 08:22

3、借原材料100000 應交稅費-進項稅額13000 貸應收票據90900=90000%2B90000*4%*3/12 銀行存款22100

齊紅老師解答 2021-04-02 08:22

4、這個問題我怎么沒看懂他表達什么意思

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