老師您好：2021年3月公司老板報銷2020年4月至9月出差的差旅費（住宿的發票），及購買的一些辦公用品，有發票能把賬做到2021年3月份嗎？所得稅匯算清繳還用調表嗎？

：往來作業應收票據-應付票據--習題1.清華園食品有限公司因資金短缺，于2021年4月15日持3月31日取得，3個月到期，面額為1695000的銀行承兌匯票至銀行承兌，貼現利率12%。請分別計算到期日，貼現時間。若是2021年11月30日，簽發的，為期3個月的銀行承兌匯票，2022年1月15日貼現；（2）若是2021年11月15日，簽發的，為期3個月的銀行承兌匯票，2021年12月25日貼現；（3）若是2021年4月15日，簽發的，為期90天的銀行承兌匯票，2021年5月10日貼現。2.清華園食品有限公司2021年3月1日向福美銷售公司銷售一批產品，貨款為1500000元，適用的增值稅稅率為13%，產品已經發出。福美銷售公司已經收到該批商品，作為庫存商品核算，同時開出3個月到期的不帶息銀行承兌匯票。繳納銀行承兌手續費847.5元，其中增值稅為47.97元。請作出分析并進行會計核算。3.清華園有限公司2021年4月15日持面額為1695000的銀行承兌匯票向萬盛有限責任公司購買材料一批，材料價格為1500000，適用的增值稅稅率為13%，

您好，老師。我們企業有個問題：2022年3月企業取得了一些土石方工程普通發票，沖減了2021年的相關工程費用。但是在2023年3月這些普通發票紅沖之后重開了專用發票。請問老師賬目和2021年的企業所得稅匯算清繳報表需要更改嗎。如果更改怎么改，用什么科目更改。

老師，你好 ，我客戶2022年年底暫估一筆成本20萬，現在是2023年3月份年收到客戶寄過來的費用（差旅，辦公，福利）發票9萬，暫估剩余費用繳納企業所得稅 請問賬務怎么處理，匯算清繳如何操作