是的老師 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款9萬(wàn)， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)11萬(wàn)， 匯算清繳納稅調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額11萬(wàn)。

但是有一點(diǎn)我有點(diǎn)搞不懂，收到的是費(fèi)用，里面有一些福利需要有扣除這個(gè)直接在匯算清繳調(diào)整嗎？賬務(wù)就直接用以前年度損益調(diào)整嗎

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸應(yīng)付賬款。

福利費(fèi)的單獨(dú)做上面的。

這個(gè)福利費(fèi)是不是在明年做匯算清繳時(shí)在調(diào)減啊

你好，在今年納稅調(diào)減 你看一下他超過(guò)扣除比例了嗎？

是按工資的14%抵扣的。

老師，如果我第一句問(wèn)的里面有一個(gè)福利費(fèi)10000元，沒(méi)有工資 請(qǐng)問(wèn)完整分錄怎么做哈？

還是上面的賬務(wù)處理 只不過(guò)是不能抵扣所得稅。

2022年的匯算需要調(diào)增我清楚，我的不理解在于我分錄怎么做，如果在2023年期間做了分錄有一個(gè)福利費(fèi)，那是不是導(dǎo)致23年福利間接增加了嗎 比如剛才說(shuō)的1萬(wàn)，23年也有一萬(wàn)，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致有兩萬(wàn)的福利費(fèi)

你好，不會(huì)的，做以前年度損益調(diào)整是2022年的，它不影響2023年。

老師那匯算清繳的時(shí)候 直接我就在30行填寫(xiě)11萬(wàn)+1萬(wàn)？因?yàn)樵?3年入賬22年肯定沒(méi)有福利費(fèi)這個(gè)科目，那我直接在30行寫(xiě)還是這個(gè)1萬(wàn)單獨(dú)寫(xiě)在工資薪金福利費(fèi)那個(gè)表格？

可以的，可以這么做的。

是可以填到30行 還是填寫(xiě)到職工薪資附表里？

30就可以的 別去填寫(xiě)職工薪酬了

好的 謝謝老師

老師 另外問(wèn)一下如果有工資的話可以填到那個(gè)工資薪金附表里面嗎？

對(duì)的，是的，可以這么做的。

謝謝老師