Q
老師，1月份銷項稅6萬，進項稅額3000，實計有留底4萬，但是1月份賬務沒有做待抵扣4萬的分錄 2月份繳納2萬增值稅和附加稅 怎么進行賬務處理
2021-03-09 16:18
2021-03-09 16:20
你好，你查一下期初未交增值稅明細賬是否有借方4萬的金額呢
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你好，你查一下期初未交增值稅明細賬是否有借方4萬的金額呢
2021-03-09
這個自動會抵扣之前的留底進項稅的啊
2021-03-09
首先8月的時候，你要把1萬轉入留底科目
借：應交稅費-應交增值稅-銷項
應交稅費-留抵進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項
9月時候
借：應交稅費-銷項 6.5
貸：應交稅費-進項 5
應交稅費-留底 1
應交稅費-轉出未交 0.5
借：應交稅費-轉出未交 0.5
貸：應交稅費-未交增值稅 0.5
2021-10-20
你好? ?你是一般納稅人的話。? ?
?購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
?
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-03-09
你12月是增值稅銷項稅大于進項稅嗎
2021-10-21
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Q
老師，這個交各種稅的回單怎么做分錄？還有我做2月份的賬發現1月份結轉增值稅的分錄是借：銷項稅額 貸：進項稅額，差額未交增值稅對嗎？ 還有增值稅1月份有留抵4萬，是不也需要做分錄， 有增值稅是不附加稅也需要在1月份做計提
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Q
老師，1月份銷項稅6萬，進項稅額3000，實計有留底4萬，但是1月份賬務沒有做待抵扣4萬的分錄 2月份繳納2萬增值稅和附加稅 怎么進行賬務處理
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Q
老師好，2020年12月進項稅留底70萬，2021年銷項比進項大20萬，2月份銷項比進項大20萬，3月份銷項比進項大50萬，請問12月份怎么結轉分錄，1月2月是否要計提，3月計提多少？注意我不是問繳納多少增值稅。謝謝
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Q
老師我有一個問題需要請教，就是我有一筆進項稅110.97萬元，在2019年3月份已抵扣6.32萬元，還有待抵扣進項稅104.65萬元，在今年7月份此筆業務專票沖紅，我做了進項稅轉出更正，補繳了2019年3月份的增值稅，我現在繳納的2019年的增值稅和附加稅怎么賬務處理? 還有我把剩余待抵扣進項稅做轉出處理怎么賬務處理
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Q
增值稅繳納的會計處理：1、甲企業為一般納稅人,上月增值稅無留底,企業增值稅以15天為納稅期、期滿之日5日內預交,次月1日-15日申報納稅并結清上月應納稅款(1)2009年5月預交稅金30萬,本月銷項稅額80萬,準予抵扣的進項稅額35萬,4月沒有留底稅額，要求:做出5月底核算增值稅和6月初補交的會計處理;(2)若本月銷項稅額60萬,準予抵扣的進項稅額35萬,做出5月底核算增值稅的會計處理(3)若本月銷項稅額30萬,準予抵扣的進項稅額35萬,做出5月底核算增值稅的會計處理
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