是一般納稅人

?你好? 那么你們是全額抵扣的。? 你做 ：借管理費用-維護費 貸銀行存款。 不做進項稅。? 到時抵減做 ：借應交稅費-應交增值稅- 減免稅額? 借管理費用-維護費 負數? ?

老師，借管理費用 280 貸銀行存款 280嗎

什么時候做負數呢

?你好? ?支付費用是正數金額。? 是的。? ? ? ?抵減的時候做借方 管理費用負數 。??

老師，抵減是指抵扣稅額的時候嗎，用上勾選平臺認證嗎，具體怎么操作老師詳細說一下好嗎不太明白

?你好 抵減 是 直接全額哦 。? 你 280來做? ? ?不需要去操作勾選平臺認證的。? ??

老師，我做完上述分錄馬上做抵減分錄，借應交稅費-應交增值稅-減免稅額 280，借管理費用-維護費（紅字）280 ，這樣可以嗎

你好? ? 嗯是的。 就這樣來做分錄就行了。 是的

老師全額遞減指的是交多錢抵減多錢是吧，謝謝老師

老師小規模怎么做賬呢

?你好是的。? 小規模的話 不涉及三級科目? ? 借管理費用-維護費貸銀行存款。 抵減做 ：借應交稅費-應交增值稅? 借管理費用-維護費 負數? ?

老師，謝謝，匯算清繳去年暫估入庫，今年收到專票，還用勾選認證嗎，怎么操作呢

?你好? ? 你要抵扣就得去勾選的。? 你去年暫估的啥分錄 。??

暫估做的借原材料，貸應付賬款

如果勾選認證這張發票的金額稅務系統顯示是這月的嗎，實際是去年的數額啊

就是說這月勾選發票中有一張是去年的數額，稅務系統能分開是今年還是去年的嗎

你好? ? ? ?勾選 是去年日期? 但是可以抵扣的。? ? 你暫估原材料是含稅金額嗎?

是含稅金額

老師，開具發票是今年日期開具的，是去年的帳勾選認證平臺顯示這張發票應該是今年的嗎

你好? 借進項稅 貸原材料 處理 。? 這樣就可以勾選認證了。? 你去年是暫估入賬了。 現在 發票日期是今年的。 你直接勾選處理 抵扣進項稅就行了。 然后做一筆前面分錄即可。? ?

老師，去年暫估入賬借原材料100000，貸應付賬款，今年收到專票不含稅金額91150.44，進項稅8849.56，具體怎么操作呢，正常勾選后，匯算清繳怎么做分錄呢