假如按我算的，他的個稅是795.6。2月份的時候發了3萬（銀行存款）但是如果計提3萬的話，扣了個稅，實際是應該發30000-7695.6才對， 那他還回來也是3月了，我現在做2月份的賬， 借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000－795.6 應交稅費-個稅795.6 我同時做個借：其他應收款795.6 貸：銀行存款795.6 借：利潤分配-未分配利潤30000貸：以前年度損益調整30000 2月份那個付款3萬的回單就附在后面。 做3月賬的時候，收到還款，其他應收款沖掉，同時根據個稅扣款回單，借：個稅 貸：銀行存款對不對？

借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 申報個人所得稅后? 借：其他應收款?795.6 貸：銀行存款?795.6 然后個人交回單位 借：銀行存款795.6 貸：其他應收款?795.6

就是說這個多交的個稅。走其他應收款了？不通過應交稅費-應交個人所得稅了？

用應交稅費-個人所得稅也可以 只要能記得是誰該支付給單位

我現在做2月份的賬， 借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 借：利潤分配-未分配利潤30000 貸：：以前年度損益調整30000 我在3月份就是這個月，申報2月份的個稅。做3月份的賬的時候，根據回單， 我同時做個借：其他應收款795.6 貸：銀行存款795.6（這個其實就是扣個稅的回單） 然后個人交回單位 借：銀行存款795.6 貸：其他應收款 795.6（員工還個稅款）

是的 這樣處理就好了 或者您其他應收款做應交稅費-個人所得稅吧 比較貼切

我現在做2月份的賬， 借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 借：利潤分配-未分配利潤30000 貸：：以前年度損益調整30000 我在3月份就是這個月，申報2月份的個稅。做3月份的賬的時候，根據回單， 我同時做個借：應交稅費-應交個人所得稅795.6 貸：銀行存款795.6（這個其實就是扣個稅的回單） 然后個人交回單位 借：銀行存款795.6 貸：應交稅費-應交個人所得稅 795.6（員工還個稅款）

是的 這樣寫分錄就好了

老師，那我按你說這樣做分錄，除了更正申報2020年12月的個稅報表，那我還用改2020 12月的財務報表嗎？不是說我做賬系統的，是報稅系統的， 我現在沒有報2021年第一季度的企業所得稅季報，所以稅局系統不會用到資產負債表，那就是跟2021年的沒關系吧？

不用改2020 12月的財務報表 是跟2021年的沒有關系

老師，其實我們老板給兩個人發了3萬的年終獎，其實讓我計提應付職工薪酬應該是6萬吧？ 另外，我把他們兩個人的個稅合并算一下，加起來就行了吧？個稅系統扣多少，然后他們還給公司多少

是的?計提應付職工薪酬應該是6萬 兩個人的個稅合并算一下，加起來就行 個稅系統扣多少，然后他們還給公司多少

老師，假如我發現他這個錯誤的時候，我已經報過2021年第一季度的企業所得稅，以及那個資產負債表了，我要改什么東西呢？

個人所得稅更正申報了 憑證做好了 匯算清繳的時候調整就好了? 其他不用做了

那要是匯算清繳之后發現了呢？

匯算清繳之后發現了 做賬務處理 稅務大廳更正申報表

你說的申報表是指企業所得稅匯算清繳的報表，還是說財務報表還是都有？