假如按我算的，他的個稅是795.6。2月份的時候發了3萬（銀行存款）但是如果計提3萬的話，扣了個稅，實際是應該發30000-7695.6才對，那這個，個稅的錢，他應該還回來吧？ 那他還回來也是3月了，我現在做2月份的賬，借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000－795.6 應交稅費-個稅795.6 我同時做個借：其他應收款795 貸：銀行存款795.6.6 2月份那個付款3萬的回單就附在后面。 等到3月份這個員工把個稅的錢還回來，我再把其他應收款沖掉行嗎？ 另外我改個稅申報表是跟去大廳更正申報12月的個稅報表嗎？

是的 個人所得稅的錢應該退回 這樣賬務處理可以的 請問年終獎什么時候發放的?

老師，你沒有看問題嗎？2020年12月的時候根本沒有計提，然后老板私自在2021年2月發了年終獎

那您現在更正下12月份的申報表 可以自己在申報系統更正 不需要去大廳? 第二次說了 2月份

就是說我現在是可以自己在系統里改的嗎？老師，你們那邊有這樣操作過嗎？有一次我改印花稅的時候，我們這邊的客服說不建議作廢，建議去大廳更正。

印花稅跟個人所得稅申報不一樣? 我這邊是一直在扣繳端自己操作的

1.那我這邊就是我自己在扣繳端自己操作，然后改2020年12月的個稅報表，然后是系統自動扣款？ 2.如果是電腦端自己公司操作，不行的話去大廳更正申報，那稅局肯定會讓我現場補交稅款的吧？如果現場補交稅款，肯定是刷的個人的銀行卡，那這樣的話我的分錄就是直接是借：應付職工薪酬貸30000貸：銀行存款30000，就不涉及個稅了吧？ 我在稅局補交多少稅款，就讓那個員工還給我就行了吧，私下？

自己在扣繳端自己操作，然后改2020年12月的個稅報表，然后是系統自動扣款 電腦端自己公司操作，不行的話去大廳更正申報 是從單位三方協議賬戶扣款的?

您好 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 貸：應交稅費-個人所得稅（如有） 這個不涉及企業所得稅嗎？我們2020年的時候是盈利的，按的是小型微利企業5%交的企業所得稅

匯算清繳的時候調表后一起寫所得稅分錄就好了

我們有一個大致的估算，匯算清繳的時候是會退稅的，你是說到時候實際收到退稅多少再寫嗎？ 另外涉及這個年終獎的，假如說一個人的3萬，這個5050表怎么填？

是的?到時候實際收到退稅多少再寫 按照這次申報的金額加上后填寫啊

你是說5050這張表，賬載金額原來的基礎上加6萬，實際發生額加6萬，稅收金額加6萬，納稅調整額是0，這樣寫對嗎？

是的 這樣填寫對的哈

那你看一下，我可不可以計提年終獎，30927.84，這個采用的是年終獎單獨申報，這樣的話就是員工實際到手的金額是3萬，他就不用給公司退個稅了。 我在自然人扣繳客戶端更正2020年12月的個稅報表，補做一個年終獎，單獨申報的。然后系統扣一下個稅。這個錢從公司賬戶出。 借：以前年度損益調整30927.4 貸：應付職工薪酬30927.84 借：利潤分配-未分配利潤30927.84 貸：以前年度損益調整30927.84 借：應付職工薪酬30927.84 貸：銀行存款30000 貸：應交稅費-個人所得稅（如有）927.84

可以那您說的這樣處理

那我還想問一下就是年終獎計提30927.84，假不假？有沒有稅收風險？