這個還要改報表吧？太麻煩

改個稅申報表，其他不需要

具體的這個個稅怎么算呢？

年終獎單獨申報的話，30000*3%

年終獎是合并工資申報，這個人交的個稅比較少。比如說他的每個月工資稅前工資是8000，然后社保是840公積金是450，專項附加扣除是房貸1000，贍養老人1000，然后加上這個30000怎么算呢？

那你要先算出來這個人年收入加獎金一共是多少，然后減去這些扣除看應納稅所得額是多少，去乘對應稅率

（8000-840-450-2000）*12+30000-60000=26520 26520*0.03=795.6，這是年終獎合并工資應該交的稅。那我現在應該怎么做呢？分錄。

分錄在第一個回復就已經給你寫了同學

你好，借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 應交稅費-個稅 我是說具體的數據呀，你看他實際發的年終獎是3萬（銀行存款），還有涉及這個個稅（795.6），那我應該怎么做呢？

借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000－795.6 應交稅費-個稅795.6

可是這個員工實際收到了3萬塊錢呀，怎么弄呢？讓他退回來還是怎么辦？

是的，要把他的個稅退回來。

可是銀行回單上付款是3萬呢，我這樣做的話銀行回單又對不上啊

同學，你退回來一部分，那實際付款就不是3萬了。

那他還回來也是3月了，我現在做2月份的賬，借：以前年度損益調整30000 貸：應付職工薪酬30000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000－795.6 應交稅費-個稅795.6 我同時做個借：其他應收款795 貸：銀行存款795.6.6 2月份那個付款3萬的回單就附在后面。 等到3月份這個員工把個稅的錢還回來，我再把其他應收款沖掉行嗎？ 另外我改個稅申報表是跟去大廳更正申報12月的個稅報表嗎？

是的，等到3月份這個員工把個稅的錢還回來再沖 時間比較久了要去大廳更正

那我說的2月份我做一筆計提發放工資的，一筆計入其他應收款的，是對的吧？ 還有我才發現你這個以前年度損益，調整應該還要做一筆什么分錄，然后把它沖平吧？具體的數字呢？