老師，你好，我們公司適應的是企業會計準則，2016年營改增時自查補繳2013年到2016年4月的企業所得稅和補繳增值稅，當時補稅和收入時，用錯了科目，損益類科目做成了以前年度損益調整了，還有借方的其他應收款做成預收賬款，現在這個賬要怎么調整呢

老師你好，我們公司去年收到的發票當時直接做到了。借 主營業務成本 應交稅費_應交增值稅 貸 銀行存款 現在這個發票對方開錯了，準備紅沖掉，那我們是不是應該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費_應交企業所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補繳企業所得稅是嗎

老師你好我們19年發票查出來有問題，22年1月更正了企業所得稅申報表，也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調增的收入需要怎么記賬呢？因為小企業會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師你好，公司2021年成本發票異常，補繳了增值稅、企稅。更改了2021年年度財報，那我在補稅的當期，剛才您要做到以前年度損益調整，借：以前年度損益調整增值稅貸：銀行存款。小企業會計準則沒有以前年度損益調整，應該做進哪個科目？

老師您好！我有一個疑問我們調整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產以及購置稅走了管理費，現在我想更正補計提，已經過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業會計準則）