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演示賬套

請問老師，非盈利學校外聘老師上課，發勞務報酬 A老師在2020年11月上課應付報酬400元，在12月10日已發放400元。在個稅系統申報勞務報酬，是以發放日來確認申報，也就是2021年1月申報12月發放的400元。請問，在做賬上這筆400我是要在11月計提12月發放嗎？會計分錄怎么寫？

2021-02-22 18:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-02-22 18:22

同學你好對的借業務活動成本貸銀行存款

快賬用戶7108 追問 2021-02-22 18:25

11月不做計提了嗎？

齊紅老師解答 2021-02-22 18:33

你這是勞務費不是工資

快賬用戶7108 追問 2021-02-22 18:53

勞務報酬實際是在11月發生的行為，400賬上是直接做入11月吧，

快賬用戶7108 追問 2021-02-22 18:54

這樣是按照全責發生制吧

齊紅老師解答 2021-02-22 19:01

對的? 什么時候發生的什么時候做

快賬用戶7108 追問 2021-02-22 19:06

11月借業務活動成本400 貸其他應付款_勞務報酬 12月發放時借其他應付款_勞務報酬400 貸銀行存款對嗎

齊紅老師解答 2021-02-22 19:17

11月有發票了就這樣子做

快賬用戶7108 追問 2021-02-22 19:37

2020年10月學校找建筑公司裝修校區。 12月收到建筑公司開來的發票50萬。要求做待攤費用：在2020年10月會計憑證如下：借待攤費用50萬貸銀行存款50萬這筆摘要寫工程完工。 12月收到50萬發票，會計分錄如下：借業務活動成本25萬貸待攤費用25萬摘要寫結轉 d次年借業務活動成本25 貸待攤費用25 摘要結轉。對嗎

齊紅老師解答 2021-02-22 19:47

分錄就是這樣的哦

快賬用戶7108 追問 2021-02-23 09:07

老師，您好！請問學校的活動策劃是放入什么會計科目呢

齊紅老師解答 2021-02-23 09:12

同學你好業務活動成本