某居民企業為飲料制造企業（增值稅一般納稅人），2019年銷售產品收入1000萬元，利潤總額為500萬元，已經按照規定預繳了企業所得稅70萬元，2020年2月會計師事務所受托對該企業2019年度納稅情況進行審核，獲得如下資料：（1）投資收益中含國債利息收入20萬元。（2）企業2019年10月購進一臺符合《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的安全生產專用設備，取得增值稅專用發票上注明價款50萬元、增值稅6.5萬元，當月投入使用。12月接受其他單位捐贈的汽車一輛，取得普通發票上注明金額45萬元，企業未進行任何賬務處理。（3）營業外支出中包括通過民政部門向災區捐贈50萬元、向目標脫貧地區捐贈30萬元，直接向某農村小學捐贈20萬元，向本企業困難職工直接捐贈5萬元，自然災害凈損失30萬元，稅收滯納金7萬元。（4）企業銷售費用中含廣告費185萬元、給客戶的回扣費用5萬元（無法提供合理票據）；企業管理費用中包含業務招待費65.5萬元、研發費用50萬元。（5）2019年向境內某居民企業（非關聯方）支付借款利息支出48萬元，該筆利息的借款發生在2019年1月1日，借款金額530萬元，約定借款期1

老師過年好！請教一下！本單位營業執照經營范圍含銷售砂石料！能給對方開砂石料專票！但對方讓本單位提供合法材料！不然對方不敢接受！我單位只有營業執照！采購砂石料發票！還需要什么資料

宏達公司為增值稅一般納稅人，適用13%稅率。6月份發生經濟業務如下：（8）15日，銷售甲產品一批，開具專用發票注明價款500000元，增值稅65000元。同時，以銀行存款替購貨方墊付運費4000元，運費發票已轉交購貨方，款項尚未收到。（9）16日，某購貨單位將甲產品一部分退還給宏達公司，價款為110000元，增值稅額為14300元，公司已開具負數發票，退貨款以銀行存款支付。（10）18日，以新研制產品向某公司投資，該批產品生產成本為200000元，無同類產品售價。（11）20日，銷售乙產品200件，每件標價為不含稅單價1000元，給予對方提供八折優惠，并將折扣額與銷售額開在同一張發票上，同時約定付款條件為“2/10，1/20，n/30”。（12）23日，由于管理不善倉庫丟失乙產品一批，生產成本10000元，其成本中耗用原材料比重為60%。編寫會計分錄（雖然題目不完整，但是只需要寫這幾個的會計分錄，不影響，謝謝老師！！）

甲企業為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產和銷售業務，2020年12月經營情況如P:(1）對外銷售A型大客車200鈉每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續費2萬元。（2）購進一處生產車間，取得增值稅用發票注明價款800萬元＜3）采用以舊換新方式銷售B型大客100輛每輛日客車含稅作價5萬元，際每輛收款17.8萬元（含稅）、（新=＋差）4）將自產的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經濟來往的M公司：外購禮盒工作為春節禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養老院所政輪職銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產車間取得的增值稅專用發票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專用發票均符合抵扣規定。要求：根據上達資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題麻煩幫我解答一下第三和第四題，寫出計算過程

2.資料：某事業單位發生的經濟業務如下：（1）購買一臺不需要安裝的專用設備用于事業活動，其購入價款為22600元，款項以銀行存款支付。（2）購入一批不需要安裝的設備，其價款為30000元，設備已通過驗收。根據購買合同的規定，取得該設備時應支付總價款的80%，金額為24000元，其余款項為扣留的質量保證金；如設備無質量問題，則在4個月后支付，款項均通過單位零余額賬戶支付。（3）為開展專業活動，采用融資租賃方式租入不需要安裝的經營生產用設備一臺，按照租賃協議確定的設備價款為100000元，租賃期為4年，每年年末支付本金25000元。另外支付手續費、運輸費、途中保險費等5000元。款項均通過銀行存款支付。（4）接受外單位捐贈的筆記本電腦5臺，發票注明的金額為50000元，自行負擔運輸費1000元，款項通過銀行存款支付。（5）本月計提專業用設備折舊8750元。（6）經上級批準將不用的電器對外出售，該電器的賬面原值為40000元，已計提折舊26000元，出售價款5000元，款項已存入銀行。（假設不考慮相關稅費）（7）年末，在清查固定資產的過程中盤盈設備一臺，該設備同類產品的市場價格為17000元