老師，我的意思是進項開了收購免稅發(fā)票，銷項要填寫購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售那張表，應該怎么填寫，尤其是數(shù)量、單價等

你發(fā)表上來我看看.

這就是核定扣除那張表

雖然公式明確，但是就是不會填，這里算出來的稅率直接體現(xiàn)到表二的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票(第7欄里)的稅額里了

你好,不會錯的,這個就是按公式來算的. 進項稅額=銷售量/1-損耗率 *采購平均單價*扣除率13%/(1%2B扣除率13%)

你要是還不入心,你把數(shù)據(jù)填上去,我再給你確認一次.

你要是還不放心,你把數(shù)據(jù)填上去,我再給你確認一次.

老師，可不可以舉個例子，例如 種類玉米；收購票1000噸；平均單價1800元/噸，無損耗，銷售500噸，平均價格1850元/噸；那么應該如何填寫這個表格，如何計稅（數(shù)字是隨便擬定的，可以變）

你好,可抵扣進項稅=500*1800*13%/(1%2B13%)=103 539.82元

老師，500噸平均銷售單價是1850元/噸，農(nóng)產(chǎn)品稅率現(xiàn)在是9%

你好,不是按銷售單價算進項,是按采購單價算進項扣除 500*1800*9%/1%2B9%=74 311.93元. 銷售單價是算銷項才要的? ?

老師，我在申報過程中還發(fā)現(xiàn)一個問題，就是同樣數(shù)量的收購、銷售，價格偏差不大的情況下，稅率偏差挺大的，這個是什么原因

還有就是收購的截止日期應該是按月截止嗎？尤其是關系到平均單價的問題，而且后期繼續(xù)有收購的情況的話，會影響收購單價

你好,你算一下采購的平均單價,單價低,稅額就低單價高,稅額就高.

因為收購是連續(xù)的，比如這個月28日前收購500噸，單價1800元/噸，這個月銷售不完，到下個月，又收購300噸，單價1830元/噸，這樣的話導致平均單價有變動，應該如何準確確定平均單價問題

你采購單價上漲,那你能抵扣的進項是增加.如果銷售價不變的話,是會少交銷項的.

好的，感謝老師的耐心講解，謝謝