Q
企業所得稅匯算清繳什么時候計提，是年底計提嗎
2021-02-06 08:41
2021-02-06 08:46
你好，年底是按照預計的計提，匯算時候多退少補。
相關問題討論
你好，年底是按照預計的計提，匯算時候多退少補。
2021-02-06
您好！如果需要繳納企業所得稅年底需要計提了。
2020-12-28
你好 12月底按照本年利潤計提所得稅費用 實際繳納有出入的再調整
2021-07-26
你好
不在年底計提的??
2021-01-05
同學，您好！
企業所得稅按月或者按季度計提，匯算清繳時再調整。會計處理如下:
1、按月或按季計提.
借:所得稅費用.
貸:應交稅費--應交企業所得稅.
2、按季繳納所得稅.
借:應交稅費--應交企業所得稅.
貸:銀行存款.
3、次年5月31日前匯算清繳,應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額).
借:以前年度損益調整.
貸:應交稅費--應交企業所得稅.
4、繳納稅款.
借:應交稅費--應交企業所得稅.
貸:銀行存款.
5、補繳稅款損益調整.
借:利潤分配-未分配利潤.
貸:以前年度損益調整.
6、年度匯算清繳,應納所得稅額少于已預繳稅額.
借:應交稅費-應交企業所得稅.
貸:以前年度損益調.
7、留抵損益調整.
借:以前年度損益調整.
貸:利潤分配-未分配利潤.
2024-04-09
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當月交當月計提嗎
對的，因為匯算是次年，你在上年末無法預計這個數據。