為什么是其他應付款？二級科目是什么？

你這個分錄我看不懂，可以寫具體點嗎？

你之前咋做的，你可以說下嗎，

之前是借:管理費用，借：應交稅費_進項稅，貸:銀行存款. 等于錯把別人的專用發票入賬了，這個月發現后要沖減。

借銀行 進項稅額 負數，貸貸以前年度損益調整-管理費用，借以前年度損益調整--管理費用，，貸未分配利潤

這個款項是應該我們母公司付款的，那個發票是開的往來單位子公司的發票。還要做銀行存款負數嗎？怎么做分錄？

不是保險嗎，咋又是母公司了？

總公司和子公司裝載機的保險費

這筆錢總公司付款的，但發票開的子公司名稱，現在要把這個發票拿去給子公司做賬，總公司記這個做管理費用了就得沖減。

借其他應收款-子公司，進項稅額 負數?貸以前年度損益調整-管理費用，借以前年度損益調整--管理費用，，貸未分配利潤

這樣調為往來掛著這個付款，

明白了，謝謝老師耐心的解答。