我公司一般納稅人，小企業會計準則，去年2020年12月份的時候多計提了管理費用，今年2021年1月份需要怎么調整最好？具體分錄是什么？因為之前是代理記賬公司記的賬，沒法反結賬沖回了。
你好 之前分錄是怎么做的？
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我公司一般納稅人，小企業會計準則，去年2020年12月份的時候多計提了管理費用，今年2021年1月份需要怎么調整最好？具體分錄是什么？因為之前是代理記賬公司記的賬，沒法反結賬沖回了。
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老師你好，公司是小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現在一月份還未結賬，我是應該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數要不要進行改動？還有去年工資多計提了一千多，應該怎么處理啊？謝謝
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老師 我們是建筑勞務分包公司 執行小企業會計準則，2021年1月申報上季度所得稅時繳納了6000塊錢，但是12月賬務里面沒有進行計提所得稅，那我這個6000怎么記分錄。在年度匯算清繳的時候我需要怎么處理
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企業在2020年預提了135000元費用（企業的主營業務主要是提供監控設備安裝類的服務），分錄為借∶管理費用―預提費用135000 貸∶預提費用135000 然而在今年匯算清繳期間并沒有進行納稅調增，然后在今年8月份收回一張47480元的發票，現在我準備做審計賬項調整，該如何操作？具體的會計分錄是什么？
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老師，我四月份收到一張今年一月份開票日期的給我們小規模公司的一張購買鍋具的發票，要是做分錄是借銷售費用 貸現金，但是我忽然看見備注欄備注了補去年10月發票字樣，這個得怎么處理？因為我去年不知道有這張發票，也沒有計提，當我看見這個備注后就把財務軟件反結轉到去年12月份，做了一個計提的分錄想著今年四月時候做賬沖減去年計提，22年所得匯算也不用調增這樣可以嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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借：管理費用-差旅費2009.17 借：應交稅金-應交增值稅180.83 貸：其他應付款-王健2190
去年這一筆計重了
借其他應付款貸利潤分配進項轉出。
不用通過以前年度損益調整這個科目嗎？
你好，你們是企業會計準則作戰嗎？
是用小企業會計準則記賬
小會計準則沒有這個科目的，你用利潤分配來做就行。
匯算清繳的時候需要做納稅調整嗎？
你好是的，調增不允許抵扣所得稅。