不能，最好是反結賬做12月賬上比較好，金額比較大吧，不能直接一次做1月成本 ，你這個對應收入之前20年是不是做過了？

老師，收入做了，運輸票金額比較大，你看，我這樣做可以嗎？借：利潤分配-未分配利潤 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸 其他應收款？

運輸票的進項稅是3%

這些票我們1月開具的，只能是1月以后認證，放到12月不合理吧？

你這個之前可以暫估入庫，借主營業務成本，貸其他應付款暫估款，取得發票補上，借進項稅額，貸其他應收款，貸其他應付款 暫估款負數，貸其他應收款 這樣，做

金額太大我建議這個反結賬補12月稅前扣除這樣，

你這個未分配利潤，這樣想稅前扣除，那是納稅調減了，這樣調減多稅局懷疑我這邊操作是反結賬補12月，

老師，12月份稅已經報了，那我現在怎么補救？

老師，我反結賬12月，那我電子稅務局12月報表也需要更正嗎？