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老師,問一下,這個答案為啥沒有遞延所得稅資產呢?資產負債日后調整啥時候有遞延所得稅資產,啥時候沒有,怎么判斷呢?

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老師,問一下,這個答案為啥沒有遞延所得稅資產呢?資產負債日后調整啥時候有遞延所得稅資產,啥時候沒有,怎么判斷呢?
2021-01-29 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-29 17:37

看題目要求,如果說題目給出了所得稅稅率,通常要考慮遞延所得稅,如果說沒有給出就不考慮。

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看題目要求,如果說題目給出了所得稅稅率,通常要考慮遞延所得稅,如果說沒有給出就不考慮。
2021-01-29
你這里還是屬于所得稅匯算清繳之前呀,那么清繳之前你就直接用應交稅費調整,不用確定所得稅。
2021-01-31
你好,同學, 這里原減值2000,確認遞延所得稅資產2000×25% 現在調整400,那么抵消遞延所得稅資產400×25%
2020-08-27
你好,同學,你這里看合并報表賬面價值和計稅依據,這樣來比較可抵扣還是應納稅差異。 評估增值,屬于遞延所得稅負債,出售時減少遞延所得稅負債,
2020-09-02
你這里是之前確認的預計負債,同時確認了遞延所得稅資產。那么后面你這個實際賠償了這個預計負債,就可以稅前扣除。那么這個時候你之前的遞延所得稅資產就要做一個沖減,完了之后,因為這個賠償金額,稅法傷他認可了,還會影響你稅法口徑的所得稅,所以說還要調整應交所得稅。
2021-08-18
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