以前年度成本票失控，稅務局說是18年開回來庫存商品普通發票被作廢了，需要調整賬務成本，補繳稅款，具體的會計分錄應該怎么做？原分錄是借庫存商品356620，貸現金356620；借主營業務成本356620，貸庫存商品356620
你好 會計上主要是看補稅情況 借：以前年度損益調整 補所得稅金額 貸：應交稅費-應交所得稅 繳納時候：借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
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你好，現金購買商品，沒進項票，但銷售已開專票，借；庫存商品，貸；庫存現金銷售，借；應收賬款，貸；主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）結轉成本，借；主營業務成本，貸；庫存商品，月底庫存商品這樣結轉了，有風險嗎？該怎樣操作沒風險，是不是這筆現金業務不做分錄，直接做銷售開票交稅的分錄？
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以前年度成本票失控，稅務局說是18年開回來庫存商品普通發票被作廢了，需要調整賬務成本，補繳稅款，具體的會計分錄應該怎么做？原分錄是借庫存商品356620，貸現金356620；借主營業務成本356620，貸庫存商品356620
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老師您好！請教您一下。公司是小規模納稅人，用的是小企業會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應付賬款15000（紅字），2.借：主營業務成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應付賬款14800，4，借：主營業務成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業準則，沒有以前年度損益調整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業務成本200。這樣做對嗎？
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業務收入，并結轉了成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發現總體成本還是大于收入[捂臉]
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業務收入，并結轉了成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發現總體成本還是大于收入[捂臉]
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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稅局說的調整成本 是去改匯算清繳的報表 補稅
那成本票作廢的那部分已經結轉的庫存商品成本不需要在賬務上調整提現出來嗎？
原來的企業還可以找到嗎？找到可以開票給您 您沖銷之后再入賬 如果找不到 但是您實際已經支付了 會計上就是支付了成本 但是所得稅上不認可 要調整
那個公司已經聯系不到了，已經被注銷了，那具體的調整分錄應該是怎么做？
先改匯算清繳表 看補稅金額是多少? 借：以前年度損益調整 補所得稅金額 貸：應交稅費-應交所得稅 繳納時候：借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 月末：借:利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
那被作廢那些成本不需要做分錄調整增加到未分配利潤科目中嗎？
會計實際支付了，就是不需要調整的 會計是據實際情況入賬 稅務在乎發票
好的，謝謝老師
客氣啦，對您有幫助就好