一般納稅人，銷售產(chǎn)品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元，已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元，業(yè)務(wù)招待費60萬元，研究開發(fā)費用80萬元2.營業(yè)外支出200萬元，（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款120萬元，直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬，已提折舊400萬元的廠房進行推倒重置的改建，更新改造共投入200萬元，9月投入使用，預(yù)計使用10年，無殘值，未進行會計稅務(wù)處理4.10月6日，購進固定資產(chǎn)，購入原價為50萬元，會計已按平均年限計提折舊，折舊時間為8年，稅法可按5年計提折舊，不考慮殘值5.9月12日，從房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入一處門面做銷售中心（公司擬作固定資產(chǎn)），該門面價稅合計110萬元，取得了增值稅專用發(fā)票(該公司確定折舊年限20年，殘值率0)，未做會計稅務(wù)處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元，取得增值稅專用發(fā)票5.1萬元，未做會計處理7.將自產(chǎn)的電器成本為500萬元，市場價為600萬元做職工福利發(fā)放給職工，未做會計處理。 1.求應(yīng)補繳的增值稅 2.將產(chǎn)品做福利發(fā)給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調(diào)賬后的會計利潤總額

廣告公司向旅游區(qū)采購門票或者電影券放在自家的平臺上面售賣，門票采購的時候計入什么科目？

(1)將現(xiàn)金2000元存入銀行。 (2)從銀行取得3個月的借款10萬元存入銀行。 (3)收到投資者投入公司一項專利權(quán)，價值80000元。 (4)以銀行存款40000元購買某材料，材料尚未運達企業(yè)。 (5)上述材料運達企業(yè)，驗收入庫，同時結(jié)轉(zhuǎn)實際采購成本。 (6)計算當(dāng)月職工薪酬，其中生產(chǎn)工人工資4萬元，車間管理人員工資1萬元。 (7)以銀行存款5000元支付產(chǎn)品廣告費。 (8)對外銷售商品一批，貨款10萬元，增值稅銷項稅額13000元，共計 113000元已存入銀行。 (9)以每股10元購買A公司股票10萬股，并按成交金額的千分之二支付了傭金2000元。 (10)向山區(qū)希望小學(xué)捐款10萬元。38.請將以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)按借貸記賬法編制會計分錄。(每一個會計分錄2分，共20分) 表示。 39.請用丁字賬計算銀行存款、在途物資兩個科目的本期發(fā)生額和期末余額。(共5分) 40.請編制以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)本期發(fā)生額的試算平衡表。(共10分)

寫會計分錄，題目是完整的1）收到A公司投入原材料一批，價值79100元（含稅，增值稅稅率13%，取得增值稅專用發(fā)票）2）企業(yè)收到某公司投入機器設(shè)備一臺，雙方協(xié)商按賬面原始價值300000元入賬。3）企業(yè)以銀行存款支付前欠供應(yīng)單位的購料款31700元。4）企業(yè)收到甲公司前欠貨款65000元存入銀行。5）以銀行存款購入辦公用品1500元，其中車間用辦公用品800元，管理部門用辦公用品700元。6）以銀行存款支付廣告費1500元。7）因臨時需要，向銀行申請六個月借款80000元，存人銀行存款戶。8）經(jīng)批準將資本公積120000元轉(zhuǎn)增注冊資本。其中國家資本100000元，法人資本20000元。9）采購員劉某出差預(yù)借差旅費2000元，現(xiàn)金付訖。10）李某出差回來，報銷差旅費2500元，超支部分用現(xiàn)金付訖。11）銷售給光明工廠B產(chǎn)品200件，單位售價300元，增值稅銷項稅額7800元，款項尚未收到。12）銷售給某工廠甲材料計2000元，增值稅銷項稅額260元，款項已收，存入銀行。13）結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷甲材料的成本50000元。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入524,800元，同時向購貨方收取本單位負責(zé)運輸?shù)倪\費2,500元（單獨開具運費專用發(fā)票）。（2）因產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生銷貨退回，憑購貨方主管稅務(wù)機關(guān)開具的《銷貨退回或索取折讓證明單》開具紅字發(fā)票，退還價款5,800元，稅款754元。(3）向某公司采用折扣方式銷售洗衣機100臺，不含稅銷售價為1200元/臺，折扣率5%，銷售額與折扣額在同一張專用發(fā)票上注明。（4）將庫存外購電視一批不含稅銷價10,000元，用于投資者應(yīng)分配利潤。(5）將本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品作為職工福利發(fā)放職工，該批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為8萬元，同類貨物當(dāng)期不含稅售價為10萬元。(6）向災(zāi)區(qū)捐贈一批電器，該電器沒有同類產(chǎn)品平均售價，成本為3萬元。(7）銷售自產(chǎn)貨物，增值稅專用發(fā)票上注明貨款300萬元，并隨同收取包裝物租金5萬元和押金8萬元（押金期限為6個月）。要求：計算本月應(yīng)納增值稅稅額。