老師好，我們是小規模納稅人，2020年12月份開了一張發票，并且已經交了增值稅和所得稅，現在對方單位因為某種原因要求紅沖這發票，賬務跟稅務方面應該怎么處理？
您好，賬務處理，借應收賬款（紅字）貸以前年度損益調整（紅字）應交稅費應交增值稅（紅字）。稅務是在申報表開票金額做紅字
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我這個問題問到一半就結束了怎么弄？
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粵公網安備 44030002003870號
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我們用的是小企業會計準則，用不到以前年度損益調整這個科目呀。能不能直接沖減今年一季度的增值稅？
您好，是利潤表沖減20年收入，用未分配利潤科目。增值稅是沖21年開紅字當月
利潤表沖減的具體分錄是怎么做的呢？
您好，賬務處理，借應收賬款（紅字）貸未分配利潤（紅字）應交稅費應交增值稅（紅字）
這分錄是在開紅字的當月做嗎？
您好，是的，是在開具發票當月做
我們是合伙企業，交的是合伙人的經營所得稅，做了上面的分錄后，要對經營所得稅的納稅申報表做調整嗎？怎么調整？
您好，在匯算清繳一次處理，調整匯算清繳金額，視同上述業務在12月完成
明白了，非常感謝老師的詳細解答！
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持