我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái)，我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用，我們就開(kāi)多少金額的專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費(fèi)，和90的稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中，1000塊錢(qián)，我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅（政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶(hù)），那這種情況，附屬類(lèi)是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070？發(fā)票上這個(gè)附屬類(lèi)應(yīng)該怎么填才對(duì)？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)。還是說(shuō)，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開(kāi)，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)？此外，稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類(lèi)是屬于折扣銷(xiāo)售嗎？和平銷(xiāo)返利是不是同一種？

就是我們進(jìn)貨的含稅價(jià)是1.71，運(yùn)費(fèi)0.05，咱們給客戶(hù)開(kāi)票，六個(gè)月賬期，還要考慮給承兌，利潤(rùn)考慮在15%，貼現(xiàn)率半年為5.4，那么我的賣(mài)價(jià)應(yīng)該是多少啊

老師 ，前兩天專(zhuān)管員要過(guò)去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開(kāi)始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢(xún)服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營(yíng)出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒(méi)有裝修公司，所以走公戶(hù)轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶(hù)，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來(lái)，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶(hù) 大多數(shù)客戶(hù)都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn)，專(zhuān)管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說(shuō)裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳悾蝗灰耍偛靠偙O(jiān)讓我和專(zhuān)管員說(shuō)的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺(jué)總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專(zhuān)管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來(lái)我還不是要交所得稅，不過(guò)人工材料總部沒(méi)走賬，總部年前讓注銷(xiāo)分公司，注冊(cè)子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專(zhuān)管員打聲招呼，說(shuō)我們有子公司，要注銷(xiāo)

我們企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.3日，開(kāi)出一張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票購(gòu)入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發(fā)票賬單已收到，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。2.5日，采購(gòu)A材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的A材料價(jià)款30000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900元，款項(xiàng)用銀行存款已支付。A材料尚未達(dá)到。3.6日，用庫(kù)存現(xiàn)金支付上述A材料的運(yùn)費(fèi)500元（假設(shè)不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅）。4.8日，上述A材料到達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫(kù)。5.10日向利華公司預(yù)付原材料訂貨款50000元。6.對(duì)外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價(jià)2500元，計(jì)價(jià)50000元，增值稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。（重要提示：前面學(xué)習(xí)例題中我們已學(xué)過(guò)，售出產(chǎn)品尚未收到的款記入”應(yīng)收賬款”賬戶(hù)，按照會(huì)計(jì)規(guī)定，售出材料尚未收到的款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入的賬戶(hù)也是記入“應(yīng)收賬款”賬戶(hù)?。。?.結(jié)轉(zhuǎn)售出的甲材料成本30000元。8.對(duì)外向光明公司售出某商品200件，售價(jià)為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開(kāi)具的一張3個(gè)月到期的銀行承兌匯票。9.結(jié)轉(zhuǎn)售出上述商

無(wú)錫華西高新技術(shù)有限公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)華西高新是一家高新技術(shù)企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率15%。增值稅稅率13%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%。教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%。下設(shè)一全資子公司東華有限公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)東華公司。東華有限公司實(shí)收資本為1000萬(wàn)元，適用所得稅25%。兩家公司均屬于上升期，經(jīng)營(yíng)狀況良好，預(yù)計(jì)華西高新每年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)1000萬(wàn)元，東華公司每年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)500萬(wàn)元?，F(xiàn)華西高新預(yù)投資一新的技術(shù)公司，日記新公司成立后各年的盈利狀況為第一年虧損300萬(wàn)元，第二年虧損220萬(wàn)元，第三年虧損80萬(wàn)元第四年盈利50萬(wàn)元，第五年盈利200萬(wàn)元。請(qǐng)從所得稅角度判斷新社投資公司的創(chuàng)立形式。華西高新計(jì)劃召開(kāi)重要戶(hù)座談會(huì)。購(gòu)買(mǎi)了一批價(jià)值五十萬(wàn)元含稅的禮品準(zhǔn)備贈(zèng)送給客戶(hù)財(cái)務(wù)部門(mén)建議將該批禮品貼上本公司LOGO和宣傳圖片，作為銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查的禮物。分發(fā)給參與活動(dòng)的客戶(hù)假設(shè)不考慮其他條件是分析兩種處理方式。對(duì)企業(yè)所得稅的納稅影響額方案一，方案二，方案三三種情況下，整個(gè)公司第一~5年合計(jì)應(yīng)納稅額怎么算方案一，座談會(huì)期間贈(zèng)送客戶(hù)。方案一，在計(jì)算所得稅時(shí)應(yīng)作為什么費(fèi)，睡前允許扣除多少萬(wàn)元納稅？調(diào)整金額多少萬(wàn)