2：假如貴公司是小規模納稅人，直接用銷售費用去調整。

老師麻煩認真看題，謝謝

您好。 我認真看題。 1：處理：自己做表進費用。 2：假如貴公司是小規模納稅人，不需要用以前年度損益調整。 3：您可以選擇反結賬，也可以選擇計入新的年度（畢竟您已經報稅了） 4：請問貴公司是小規模納稅人還是一般納稅人

是一般納稅人哦老師

假如金額不大，可以直接放2021年，一般納稅人也可以用到以前年度損益調整

10幾萬左右咯，唉怎么辦

借：以前年度損益調整 貸：其他應收款(其他應付款等科目) 借：利潤分配-分配利潤 貸：以前年度損益調整

是費用咯

用以前年度損益調整做的分錄， 請問還有什么可以幫到您的

以前年度損益調整可以做費用嘛？實在21年做這個分錄嗎？這個

您好，就是這個分錄，謝謝！

老師這些票，21年3月才可以收到這些票，是不是匯算清繳時要調增啊

您好，是的，謝謝！請問還有什么可以幫到您的

可是我下一個年度有收到發票怎么辦？

收到發票放入到以前年度損益調整這個科目里面就可以了

那企業所得稅匯算清繳這些要調增么，年后才取得的發票

您好，是需要調增的。謝謝

那之后取得的發票就白費了嗎，不得扣除

您這筆費用沒有計入2020年成本中，所以要調增，謝謝