我公司是銷售廢舊鋼材在工信部備案了，采購是沒有進項抵扣不了增值稅，使用的是收購發票，我銷售按13%納稅，享受國家增值稅55%退稅，城建稅是5%，教育費附加3%，地方2%，企業所得稅的稅負是0.5%，老師我想問一下企業的整體實際稅負是多少呢？怎么算呢？比如說我銷售收入100萬(不含稅)，城建教育地方附加不退稅; 不享受小微企業政策

中嘉創新實業集團旗下北京夢萊家紡有限公司為增值稅─般納稅人，從事床上用品的生產及銷售業務，棉花是主要原材料之一,根據預算，公司2022年對棉花的需求量大約為2000噸。采購部根據采購要求進行招標后，篩選出兩家棉花生產的供應商:供應商一為增值稅一般納稅人，不含稅單價為4000元;供應商二為增值稅小規模納稅人，不含稅單價為4100元。 ◆要求: 計算兩家供應商對凈利潤的影響額并進行決策。◆說明: 1.采購的棉花均收到供應商開具的增值稅普通發票，并選擇享受免稅農產品優惠政策，采購的棉花在當年全部投入生產，其產品也全部對外銷售。 ⒉.該企業適用稅率如下:企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。(以元為單位)。 計算所得稅抵減額和凈利潤抵減額

中嘉創新實業集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條（標準條）高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案：方案一：將煙葉委托其他企業加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元；方案二：將煙葉委托其他企業加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售。◆要求：計算兩種方案的凈利潤并進行決策。◆說明：1.加工企業為增值稅一般納稅人，無同類產品，加工費不含稅，只有加工費取得了增值稅專用發票，不考慮煙葉稅等其他因素。2.方案中填寫本期申報相關稅目的應納稅額。3.該企業適用稅率如下：企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。（以元為單位）。問一下方案一二的增值稅是怎么算的？

企業招用自主就業退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。 以上優惠政策，我司有一個員工是退伍軍人，2022年6月15日簽訂了三年期限的勞務并繳納社保。但他沒有工作滿一年，于今年5月19日離職，請問是否可享受此項稅收優惠，如果能，能享受多少個月的。

1．甲公司是一家白酒生產企業，位于某地級市市區。2024年1月份生產銷售白酒50噸，取得銷售收入1000萬元（不含稅價格）。營業成本為200萬元，另外，當月還負擔廣告及業務宣傳費共200萬元，當月增值稅進項稅額為20萬。已知：白酒應交消費稅稅率為：比例稅率20%，定額稅率1000元／噸（復合計稅）。城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅率分別為增值稅與消費稅之和的7%、3%、2%。企業所得稅稅率25%，若符合小型微利企業則實際稅率為5%。 (1）計算該企業應交增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、企業所得稅等稅負總和（需列出各稅種具體計算過程和結果）; (2）考慮作出恰當的納稅籌劃方案降低稅負 （可只講思路，不列出具體計算過程和結 果）。