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你好，用以前年度調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）貸應(yīng)收賬款，

2021-01-20

?你好? ? 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?沖收入：借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款??

2021-01-05

您好，對(duì)稅務(wù)沒(méi)有影響的，紅沖賬務(wù)就是按紅字和重新開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票做2個(gè)（一正一負(fù)）憑證分錄

2023-07-31

去年 12 月銷(xiāo)售產(chǎn)品并結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年 1 月紅沖發(fā)票，需要進(jìn)行以下賬務(wù)處理：沖銷(xiāo)收入借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等，紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字）如果是小規(guī)模納稅人，則貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”（紅字）。沖銷(xiāo)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫(kù)存商品（紅字）調(diào)整所得稅費(fèi)用（如涉及）如果去年的企業(yè)所得稅已經(jīng)匯算清繳，且該筆銷(xiāo)售對(duì)利潤(rùn)有影響，導(dǎo)致多交了企業(yè)所得稅，需要調(diào)整所得稅費(fèi)用。借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 —— 調(diào)整所得稅費(fèi)用同時(shí)，將 “以前年度損益調(diào)整 —— 調(diào)整所得稅費(fèi)用” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目。調(diào)整盈余公積（如涉及）如果調(diào)整了 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目，還需要相應(yīng)調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計(jì)提比例為 10%。借：盈余公積 —— 法定盈余公積（紅字）貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)（紅字）

2025-03-27

你好，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)9萬(wàn) 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 然后再做你開(kāi)發(fā)票的借應(yīng)收賬款8萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

2022-06-13

快賬用戶8054 追問(wèn) 2021-01-20 16:30

那還需要把以前年度損益調(diào)整　結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去嗎

齊紅老師解答 2021-01-20 16:31

你好，是的，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，

快賬用戶8054 追問(wèn) 2021-01-20 16:32

開(kāi)的票是負(fù)數(shù)發(fā)票　也就是票上是負(fù)數(shù)，做分錄的時(shí)候　借：以前年度損益調(diào)整　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅　金額都是填正數(shù)嗎　還有應(yīng)收賬款金額也是正數(shù)，對(duì)吧

快賬用戶8054 追問(wèn) 2021-01-20 16:34

就是做了損益調(diào)整同事　就再做一筆分錄借：利潤(rùn)分配－未分配利　貸：以前年度損益調(diào)整　對(duì)嗎

齊紅老師解答 2021-01-20 16:34

你好，是的，這些都是沖銷(xiāo)掉分錄，申報(bào)時(shí)用正負(fù)相加，

快賬用戶8054 追問(wèn) 2021-01-20 16:43