老師我問下18年年底暫估了49萬的發票，19年1月才回來，回來的是52.3萬，之前的會計做的分錄是紅沖49萬的暫估，重新入了一個52.3萬的成本，但她沒用以前年度損益調整科目，而是直接計入主營業務成本了，這個賬現在應該怎么調啊？

老師，6月份調整了以前年度損益，因為去年給財務代理做，做了一筆暫估，卻忘記在年終沖掉。但是現在所得稅上并沒有可以體現以前年度損益的科目。請問我應該怎么去調整，而且金額有四十幾萬，做今年的成本的話，自己的營業成本就會很低很低。

請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目。現在21年結賬以后，資產負債表里體現了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現，比如未分配利潤年末數減去年初數是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

#提問#老師去年年底賬務上倉庫產成品有盤盈 盤虧很多，通過待處理財產損益，未結轉到未分配利潤，因為還未查明原因，暫時放到其他流動資產了；今年發現有幾筆收入做重復了，同時庫存商品結轉多了，需要沖回，跨年了，（因為發票和出庫單分開了，分別做了一次)今年應該怎么紅沖和沖成本呢？具體分錄寫一下，謝謝，去年年底根據現有庫存一起處理盤盈盤虧很多，收入和稅金直接沖科目還是用以前年度損益調整

#提問#老師23面確認的收入重復了，也結轉成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調整嗎？調整完以前年度需要結轉嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業務成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業是 小企業會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業務收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發現去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結轉的成本結轉借:以前年度損益調整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產調整借:庫存商品-30000貸:待處理財產損溢-30000 5.最后把以前年度損益調整結轉到未分配利潤？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下