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演示賬套

老師，我們是建筑公司，現(xiàn)在人工都?xì)w集在工程施工，期末工程施工科目要為零，我們也不想結(jié)轉(zhuǎn)成本，你說這怎么處理呢

2021-01-12 21:12

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-12 21:13

您好請問什么原因期末工程施工科目要為零

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:14

不是說工程施工在年底必須結(jié)轉(zhuǎn)為零，這只是一個(gè)過渡科目，如果在結(jié)轉(zhuǎn)成本，我們的成本就大了。交不了企業(yè)所得稅了

齊紅老師解答 2021-01-12 21:15

誰說的工程施工是成本科目可以有余額的

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:15

我還說不行，我在做一步借：存貨貸：工程施工

齊紅老師解答 2021-01-12 21:16

不需要啊工程施工期末可以有余額的?

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:18

好的，那我就把余額掛工程施工，等給甲方開票了，在結(jié)轉(zhuǎn)成本。那我們12月份有一千多萬原材料，可以都領(lǐng)用掛工程施工—污水項(xiàng)目—材料費(fèi)不，等給開票在結(jié)轉(zhuǎn)成本還是不領(lǐng)用掛在原材料上好

齊紅老師解答 2021-01-12 21:22

請問都已經(jīng)領(lǐng)用了嗎

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:23

在問一個(gè)，我今年掛在工程施工里有余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年當(dāng)成本不

齊紅老師解答 2021-01-12 21:24

今年掛在工程施工里有余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年當(dāng)成本啊

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:27

工程都完工了，只是甲方不給款，我們也給甲方開不了票，按開票金額體現(xiàn)成本，那我們好多成本都不能結(jié)轉(zhuǎn)。所以好多成本掛著了。我意思22年我們給甲方開票，我再在工程施工里結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這樣可以吧！

齊紅老師解答 2021-01-12 21:28

22年開具了發(fā)票可以把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:32

說錯(cuò)了21年，他們咋就說20年12月代開的普票，現(xiàn)在不是在工程施工里掛著了，說不可以在結(jié)轉(zhuǎn)在21年啊？

齊紅老師解答 2021-01-12 21:32

代開的普票是自己收到的代開普票嗎

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:33

是的，他們代開的，我們公司收到的

齊紅老師解答 2021-01-12 21:34

那也可以掛賬工程施工科目啊誰說的不可以什么原因不可以?

快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:36

那個(gè)人代開的普票可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年吧！

齊紅老師解答 2021-01-12 21:36

個(gè)人代開的普票可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年

您好請問什么原因期末工程施工科目要為零

2021-01-12

你好，有余額的話屬于正常現(xiàn)象，不用結(jié)轉(zhuǎn)的。

2022-05-24

同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-05-27

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-10-21

你好，工程施工分包款。

2022-10-11

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