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請問老師這個增值稅結轉怎么結轉?這個期初貸方余額為負數代表什么?結轉需不要考慮期初?

請問老師這個增值稅結轉怎么結轉?這個期初貸方余額為負數代表什么?結轉需不要考慮期初?
2021-01-10 21:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-10 21:18

你好 期初貸方余額表示企業計算出來的要繳納的增值稅 負數余額表示企業沒有抵扣完的增值稅。 不需要考慮期初 把本月的都轉到應交稅費-未交增值稅就可以了

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快賬用戶4579 追問 2021-01-10 22:46

麻煩能不能寫出來?

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齊紅老師 解答 2021-01-11 08:48

你好 增值稅結轉賬務處理 月末,增值稅經計算為應交的,則: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 次月交納時: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 月末,增值稅經計算為多交的,則: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)

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你好 期初貸方余額表示企業計算出來的要繳納的增值稅 負數余額表示企業沒有抵扣完的增值稅。 不需要考慮期初 把本月的都轉到應交稅費-未交增值稅就可以了
2021-01-10
同學你好,請問期初預付賬款余額在借方還是貸方呢
2022-04-06
你好,同學。 這個如果是負數就表示 你的支出大于收入,是合理的。
2020-04-25
結轉未交增值稅的借方余額通常**代表企業多交了增值稅**,但它與上期留抵金額并不完全相同。 結轉未交增值稅的借方余額在會計科目中是一個比較特殊的情況。通常情況下,“應交稅費-未交增值稅”科目反映的是企業應當繳納但尚未繳納的增值稅金額,它是由“應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目貸方結轉過來的,一般體現為貸方余額。然而,當出現借方余額時,這通常意味著**企業在本期多交了增值稅**,這種情況可能發生在增加購票額時預繳增值稅的情況下。 而上期留抵金額,則是指上一期結束時,“應交稅費-應交增值稅”科目下的借方余額,這部分金額可以抵扣下期的應交增值稅。留抵增值稅在賬上的體現方式是“應交稅費-應交增值稅”這個二級科目的借方余額。如果本期的進項稅額大于銷項稅額,那么“應交稅費-應交增值稅”科目就會有借方余額,這部分余額即為留抵稅額,無需進行賬務處理。 綜上所述,結轉未交增值稅的借方余額確實反映了企業多交的增值稅,但它更多地體現了本期的多交情況,而上期留抵金額則是累積到本期可以使用的抵扣額度,兩者雖然都與增值稅的抵扣和繳納有關,但并不是同一個概念。
2024-02-26
請問是哪個明細科目下的借方?
2021-09-08
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