老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

《財務會計》期末測試卷東方企業為增稅一般納稅人（稅率13%），2018年6月發生如下經濟業務：要求：根據下列經濟業務編制會計分錄（有明細科目的要注明。如果運算結果出現小數，小數點后保留兩位）1.6月1日，張明報銷差旅費3800元，交回多余的現金700元。2.6月1日接受華宇公司投資的專利權，確認的價值為15萬元，增稅稅額為19500元。3.6月2日到外地采購材料，將采購款10000元匯往采購地銀行開立采購專戶。4.6月3日，銷售一批產品給A公司，貨已發出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規定的現金折扣條件為2/10，1/20，另外發貨時墊付運費500元，已辦理貨款托收手續。（假定增值稅不折扣）5.6月5日，工會為退休職工發放米面，價值5000元。6.6月6日將5日收到的商業匯票背書轉讓，以取得生產經營所需的甲材料，該材料價款為39840元，增值稅費為8160元。7.6月8日查明了500元現金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無法查明原因。8.6月10日,向華泰企業采購材料,開出轉帳支票一張,預付材料款100000元.9.6月13日,總務科實行定額備用金制

?某冰雪裝備制造企業屬于一般納稅人，適用增值稅率13%，202×年10月發生如下經濟業務： （1）3日購入原材料一批，收到增值稅專用發票一張注明買價200000元，增值稅26000元，款項已用存款支付，材料已如數驗收入庫。增值稅專用發票經稅務機關認證可以抵扣。 （2）8日銷售滑雪板500副給B商店，開出增值稅專用發票注明價款300000元，增值稅39000元，款項已經收到，增值稅專用發票已經稅務機關認證。該批滑雪板的成本為240000元。 （3）15日銷售給B商店的滑雪板有10副存在暇疵，經雙方協商同意給予每副滑雪板10%的銷售折讓，已收到稅務部門開具的銷售折讓證明單，開出紅字增值稅專用發票給B商店，款項已通過轉賬方式退還。 （4）21日購進一批原材料，收到增值稅專用發票一張注明買價40000元，增值稅5200元，材料已如數驗收入庫?？铐椛形粗Ц?，增值稅專用發票未經稅務機關認證。 （5）30日對庫存原材料進行清查，發現因人為管理不善造成材料毀損4000元，該材料負擔的進項稅額為520元。當日存貨毀損的原因查明，由保管人員賠償1000元，其余部分經批準計入管理費用。

讓對方將差額部分開具發票給你，單位，數量不變，在備注中說明：*年*月*日發票號碼為***金額補差，收到發票后，如果原發票還沒有入帳，兩張發票可以一起正常入帳。 如果原發票已經入帳，你做一張補X年X月X日第幾號憑證發票少開金額即可?？廴?%質保金讓對方給你 開具一張收款專用收據。 老師此方法可行嗎，扣取質保金是什么意思。

《財務會計》期末測試卷及參考答案 東方企業為增稅一般納稅人(稅率13%)，2021年6月發生如下經濟業務：要求：根據下列經濟業務編制會計分錄(有明細科目的要注明。如果運算結果出現小數，小數點后保留兩位) 1.6月1日，張明報銷差旅費3800元，交回多余的現金700元。 2.6月1日接受華宇公司投資的專利權，確認的價值為15萬元，增稅稅額為19500 36月2日到外地采購材料，將采購款10000元匯往采購地銀行開立采購專戶。 46月3日，銷售一批產品給A公司，貨已發出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規定的現金折扣條件為2/10，1/20，另外發貨時墊付運費500元，已辦理貨款托收手續。(假定增值稅不折扣) 5.6月5日，工會為退休職工發放米面，價值5000元。 6.6月6日將5月5日收到的面值為5萬元商業匯票背書轉讓，以取得生產經營所需的甲材料，該材料價款為39840元，增值稅費為8160元。 7.6月8日查明了500元現金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無法查明原因。 8.6月10日，向華泰企業采購材料，開出轉帳支票一張，預付材料款100000元. 9.6月13日，總務科實行定額備用金制度，核定定額備用金6000元，付給現金。 賬損失。?10.6月15日因為客戶大發公司破產，該客戶所欠貨款8000元不能收回，確認為壞 11.6月17日租入包裝物一批，用銀行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日從某證券交易所購入永鼎公司股票10萬股，每股4.8元，用銀行存款支付價款合計55萬，其中交易費1200元，已宣告發放現金股利2.2萬元。13.6月19日收到6月3日銷售給A公司貨款。 14.6月19日購入乙材料一批，增稅發票上記載的貨款為50000元，增稅額為6500元，另對方墊付包裝費1000元，材料已驗收入庫，貨款未付。(實際成本法核算)?15.6月20日購入丙材料一批，價款60000元，增稅為9000元，材料已驗收入庫，貨款已通過銀行支付。該批材料的計劃成本為60200元。(計劃成本法核算)16.6月25日，永鼎股票每股為5元。 17.6月28日出售設備一臺，原值40萬元，已提折舊18萬元，已提減值準備2萬元。?00元。18.在商品銷售過程中領用包裝物一批 (隨同產品銷售而不單獨計價) ，計劃成本為2500元，本月包裝物成本差異率為2%。19.本月廠房建造中領用庫存商品一批，價值10萬元。 20.月底歸還銀行短期借款，其中本金50000元，已計提利息3000元，未計提利息5