第三季度計(jì)提了企業(yè)所得費(fèi)，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)所得費(fèi)因國家政策只計(jì)提沒繳納，第四季度時(shí)全年利潤為負(fù)數(shù)，可不可以直接沖紅掉所得稅費(fèi)用分錄或做相反會(huì)計(jì)分錄

老師我現(xiàn)在在看2020年利潤表，我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會(huì)計(jì)提所得稅借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，可是上個(gè)會(huì)計(jì)是在2020年一季度繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提然后繳納的時(shí)候直接做流水平掉了應(yīng)交稅費(fèi)所得稅科目，但是所得稅費(fèi)用科目留在了2020年利潤表里面，這按理說這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤表，所得稅有這個(gè)科目有數(shù)據(jù)，咋整

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

老師你好，四季度應(yīng)該交所得稅，有以前年度虧損彌補(bǔ)，我四季度沒計(jì)提所得稅費(fèi)，季報(bào)時(shí)直接交稅，24年1月做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)，貸利潤分配可以嗎，這是所得稅費(fèi)，做23年匯算清繳時(shí)用調(diào)整嗎

老師您好，請(qǐng)問下企業(yè)在前三季度盈利，第四季度虧損，在第三季度時(shí)預(yù)繳了所得稅，第四季度未計(jì)提所得稅，按全年來看多繳了第四季度虧損*所得稅稅率這一部分的所得稅，虧損這部分可以在財(cái)務(wù)報(bào)告附注中所得稅費(fèi)用項(xiàng)下 “會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程”中計(jì)入“本期未確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異的影響”這一項(xiàng)做調(diào)整么