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老師,我想問一下,這是我19年12月的一筆賬,分錄寫的暫估原材料和應付賬款,已結轉成本,但實際卻記入了勞務成本和其他應付款中 今年已收到票,有重復寫了原材料和應付賬款 請問19年這筆賬,我該怎么調整?

老師,我想問一下,這是我19年12月的一筆賬,分錄寫的暫估原材料和應付賬款,已結轉成本,但實際卻記入了勞務成本和其他應付款中
今年已收到票,有重復寫了原材料和應付賬款
請問19年這筆賬,我該怎么調整?
老師,我想問一下,這是我19年12月的一筆賬,分錄寫的暫估原材料和應付賬款,已結轉成本,但實際卻記入了勞務成本和其他應付款中
今年已收到票,有重復寫了原材料和應付賬款
請問19年這筆賬,我該怎么調整?
2021-01-09 11:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-09 12:51

你好,今年收到發票先將2019年的錯誤賬紅字沖銷,然后本年將發票與入賬勞務成本的差額再入賬即可。

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快賬用戶5376 追問 2021-01-09 13:55

老師,能給我幫忙寫一下分錄嗎,謝謝

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齊紅老師 解答 2021-01-09 13:59

首先想問下你說的計入勞務成本跟其他應付款是2019年入賬的還是什么時候?

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快賬用戶5376 追問 2021-01-09 14:04

是19年入的帳

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齊紅老師 解答 2021-01-09 15:52

那你今年沖減的分錄 借:原材料-1655000 貸:應付賬款 -1655000 借:以前年度損益調整 -1655000 貸:原材料 1655000 從你描述來看,就是重復入賬了,所以對第一張圖片的賬務進行沖減調整即可。

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快賬用戶5376 追問 2021-01-09 16:01

老師,他分錄寫的是原材料,實際是借方走的是勞務成本貸方走的是其他應付款,分錄很實際不一樣

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你好,今年收到發票先將2019年的錯誤賬紅字沖銷,然后本年將發票與入賬勞務成本的差額再入賬即可。
2021-01-09
您好,把錯誤分錄紅字沖回,按正確業務重新做賬。若涉及以前年度損益科目,通過未分配利潤科目
2021-01-11
1.暫估入庫原材料: 借:原材料—暫估 50萬 貸:預付賬款 50萬 到下月初,您需要使用紅字原賬沖回暫估,會計分錄如下: 借:原材料—暫估(紅字) 50萬 貸:預付賬款(紅字) 50萬 待取得發票時,會計分錄為: 借:原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:預付賬款 1.暫估車間水電費: 借:制造費用—水電費 10萬 貸:銀行存款 10萬
2024-04-09
?你好? ? 借 其他應收款貸預付賬款。 摘要寫 調整某憑證號? 處理即可 。? ?是的? ?
2021-01-18
你好 都可以 那個也行
2020-12-01
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