如圖，借方:預付賬款，貸方：銀行存款，應交稅金-代扣工程款稅金，然后借:應交稅金-代扣工程款稅金，貸:庫存現金，這樣的稅金的賬就不該掛出來，不合法，但是以前會計掛了很多年了，以前會計也離職了，該怎么調整成規范呢？
學員你好，支付預付款不涉及稅金，后續發票回來，也應該是計入借方！相關分錄如下 借：預付賬款 貸：銀行存款 借：相關科目（如管理費用，固定資產，長期待攤費用等） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款
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公司背景是地產開發企業，如圖，計提和繳納遇交的稅金分錄做錯了，本來是地產開發項目上的預繳稅款分錄，中間應該用應交稅金過度，而不是其他應付款，這樣該怎么調賬呢？已經跨了很多年了，以前會計掛的
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如圖，借方:預付賬款，貸方：銀行存款，應交稅金-代扣工程款稅金，然后借:應交稅金-代扣工程款稅金，貸:庫存現金，這樣的稅金的賬就不該掛出來，不合法，但是以前會計掛了很多年了，以前會計也離職了，該怎么調整成規范呢？
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我們單位兩年以前買了個吊車，貸款買的，會計做賬不知道是貸款，付首付款的時候就是借應付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發票，就是借固定資產（總額），貸應付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應該是長期借款，現在應付賬款貸方差額是貸款的金額，應該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應付款法人貸銀行存款，我應該怎么調這個賬
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我們單位兩年以前買了個吊車，貸款買的，會計做賬不知道是貸款，付首付款的時候就是借應付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發票，就是借固定資產（總額），貸應付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應該是長期借款，現在應付賬款貸方差額是貸款的金額，應該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應付款法人貸銀行存款，我應該怎么調這個賬
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您好老師，請問一下： 其他應收款-個稅 貸方余額， 其他應付款-個稅代繳 貸方余額， 其他應付款—租金，借方余額， 其他應付款—保險費，借方余額， 應交稅金 科目下的金額， 這幾個科目是以前的舊賬遺留下來一直在掛賬的，分不清原因了需要調平它，該怎樣調整呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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是啊，老師的相關科目就是對的做法，但是這個是的票永遠拿不回來了，錢是付了，因為跨了9年了，該怎么銷賬呢？
稅也是交了的
學員你好，可以考慮， 借：以前年度損益調整 貸：預付賬款