您好老師，我們是北京的，疫情期間，公司捐贈(zèng)給河北紅十字會(huì)幾萬(wàn)元，可以在利潤(rùn)總額的30%稅前扣除嗎？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下我們給員工繳納的社保個(gè)人部分也是由公司承擔(dān) 個(gè)人不用繳納，為了可以稅前扣除走的是其他應(yīng)付款科目， 那我現(xiàn)在在填寫(xiě)利潤(rùn)表的是，左邊有一個(gè)需要填寫(xiě)本期工資總額，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)里面包含社保嗎？還是說(shuō)直接按照總賬簿里面的應(yīng)付工資填寫(xiě)呢

老師，我們公司要給寺院投資建設(shè)一個(gè)書(shū)院， 1、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？ 2、通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體，或者是縣級(jí)以上人民政府是在所得稅匯算清繳時(shí)，可以扣除利潤(rùn)總額12%調(diào)減對(duì)嗎？ 3、像這種情況我們是直接出資，找人給書(shū)院建學(xué)校，那要怎樣通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體呢，或者是縣級(jí)以上人民政府？像這種需要建設(shè)學(xué)校的，只需要找相關(guān)的團(tuán)體，或者人民政府簽字蓋章一些文書(shū)嗎？如果是直接捐錢(qián)，就是必須把錢(qián)打進(jìn)這些機(jī)構(gòu)，有機(jī)構(gòu)再轉(zhuǎn)給學(xué)校是嗎？ 4，這個(gè)公益捐贈(zèng)如果分錄

?老師，繳納完增值稅附加稅罰款50和個(gè)稅100罰款，那后面的是不是就可以正常申報(bào)企業(yè)所得稅和增值稅了？，六月份的個(gè)稅和增值稅還用申報(bào)嗎？還是直接申報(bào)七月份增值稅和個(gè)稅，那個(gè)個(gè)稅怎么還會(huì)扣罰款呢？我就比較奇怪，另外這家企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表當(dāng)中的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表啥都是0，也不知道這前會(huì)計(jì)咋搞的，固定資產(chǎn)都沒(méi)有，都做沒(méi)了，啥都是0。之前的會(huì)計(jì)資料賬簿我要了，都說(shuō)沒(méi)有，那我這個(gè)建賬怎么辦呢？是從零開(kāi)始建嗎？你們估計(jì)這家企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)高不高？在疫情之前報(bào)稅是虧損的，另外我打聽(tīng)到前幾年北京不是拍賣(mài)盛行嗎？這家企業(yè)另外還注冊(cè)了一個(gè)拍賣(mài)公司就賣(mài)字畫(huà)啥的，看來(lái)這個(gè)企業(yè)是哪個(gè)賺錢(qián)做哪個(gè)，過(guò)了風(fēng)頭就轉(zhuǎn)行