當月和下月收到和開出專用發票時該怎么做分錄？我們是一般納稅人，謝謝

當月正常做應收和收入，待轉銷項稅，成本暫估，，次月開票。沖減待轉銷項稅計入銷項稅額，進項發票先沖回暫估，再做正確的

老師我是新手，也沒有做過一般納稅人的，沒看懂你上面寫的，請幫我寫清楚一點，借貸科目名稱都寫詳細謝謝

借應收賬款，貸營業收入，應交稅費-待轉銷項稅，借主營業務成本，貸應付賬款-暫估。次月開票、借應交稅費-待轉銷項稅，貸，應交稅費應交增值稅-銷項稅額，進項發票、借應付賬款-暫估，貸應付賬款-供應商

老師：進項稅額在當月和收到發票時都沒有看到在分錄里？該寫到那里？謝謝

應收賬款不用做暫估嗎？

確認成本應收賬款暫估的時候不用做增值稅的分錄嗎？

我看到暫估收入時都做了增值稅的分錄