去年誤計入管理費的水費1.5萬(本應沖減其他應付款)，因數(shù)額不大就在今年調(diào)賬為借其他應付款 貸管理費用，但現(xiàn)在年底關賬發(fā)現(xiàn)管理費用一水電費科目年末本年累計出現(xiàn)借方紅字數(shù)額，問匯算時期間費用明細表如何填寫此數(shù)據(jù)？

老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，收據(jù)分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現(xiàn)金。 年底需要把這個“其他應付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數(shù)跟那個發(fā)放數(shù)。和他科目余額表應付職工薪酬那個數(shù)是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數(shù)呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現(xiàn)在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數(shù)直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數(shù)我都不知道以哪個數(shù)來填我就是按明細賬來看計提數(shù)的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數(shù)就對不上