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小規模納稅人期間發生的建筑勞務分包服務,已經完工了,但是款沒收完,還沒辦結算,后面升級為一般納稅人了,再收款是不是要按照一般的稅率9%來繳納增值稅?

2020-12-21 10:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-12-21 10:46

你好 對的 按一般納稅人的來做

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快賬用戶7219 追問 2020-12-21 10:50

但是老師,這是小規模期間的業務,是不是也可以按照小規模期間的數據開具的?只是需要重新做更正申報,可能會涉及到滯納金

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齊紅老師 解答 2020-12-21 10:51

那你小規模期間得有做收入才可以

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快賬用戶7219 追問 2020-12-21 10:55

如果沒做,更正申報可以嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-21 11:03

你現在已經轉了不好做的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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