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老師,當月進項稅額轉出的金額大于進項稅額,最終要繳納的銷項稅額比開出發票的銷項稅額要大,請問多交的這部分銷項稅額會計分錄怎樣做

2020-12-18 10:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-12-18 10:13

你好,進項稅額轉出大于進項稅,那么說明你以前月份多抵扣了進項稅,現在你在做進項稅額轉出的時:借:相關的成本費用科目,貸:進項稅額轉出 就是本月轉出進項稅額 針對本月應該繳納的稅金:借:轉出未交增值稅 貸:未交增值稅 即可

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你好,進項稅額轉出大于進項稅,那么說明你以前月份多抵扣了進項稅,現在你在做進項稅額轉出的時:借:相關的成本費用科目,貸:進項稅額轉出 就是本月轉出進項稅額 針對本月應該繳納的稅金:借:轉出未交增值稅 貸:未交增值稅 即可
2020-12-18
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2025-04-09
你好!上個月的進項轉出,你沒有做分錄嗎? 這個月有留底,不需要做分錄
2023-03-08
您好!那就是要退稅,需要寫退稅的分錄
2023-07-08
銷項,進項,不需要轉出
2023-02-17
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