我是行政單位的，前兩年的防洪保安資金掛了其他應收款，但未向員工扣回。今年審計出來，要單位向員工扣回并上繳審計局?，F在部分員工已從工資扣回，另一部分已退現金，然后單位全部用現金繳至財政專戶了。這個扣回、退回和上繳應該分別怎么做會計分錄？

老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正?？凵绫ＹM用，需要計提借:應付職工薪酬貸:其他應付款－個人部分－失業保險。但是現在錢不用交出去，這樣其他應付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

1行政單位職工張某出差回來，實際支出差旅費4500元，回退現金500元 2事業單位月末盤點現金，發現盈余100元，查明是尚欠職工張某的差旅費報銷尾款 3行政單位計算本月應付在職行政編制人員的職工薪酬，應付工資為3360000元，應付地方（或部門）津貼補貼196000元，應付其他個人收入240000，應付社會保險費1176000（單位承擔部分），應付住房公積金532000元（單位承擔部分） 4事業單位年終將本期盈余轉入盈余分配，結轉各項收入、支出后，本期盈余科目貸方余額為1000000元 請問這幾筆業務怎么做分錄呢

已知單位（行政單位）提前發一個月工資 6月在5月發工資 A某6月工資不該發因為6月退休，所以采?。翰蛔屗嘶貋?，而是從之后給他下發的津貼、退休扣回來，對應的相關分錄怎么做？ 就是6月分賬務計提分錄、繳交 社保分錄、 邏輯是比如： 計提工資100，退休本應發500 ，那扣完就沒得發退休的，還欠500就再延期到下月扣，一直扣到夠就停，之后繼續下發給他退休 2、（補充說明：社保局到時候退回6月幫他繳納的社保給單位，個人部分再退還給個人，繳納6月社保分錄如何做？退回個人如何做）簡單倆說 就是發了工資 但是實際不該發的 然后從后續給他發的津貼退休金扣回來 扣到完就停止 然后繼續給他發退休金

請教老師，掛靠社保，當時工資表按社保個人部分金額做了員工工資，也按此金額申報了個稅，扣除后實發為0； 單位部分視同單位承擔并繳納，做了“應付職工薪酬-社?！?，現在想把掛靠的社保如實全額轉入“其他應收款”，再收回來。 8月計劃按所交社保金額沖減“管理費用和應付職工薪酬”，這種情況，不改前兩季度所得稅申報表和個稅申報表行嗎？