老師好，請(qǐng)問(wèn)， 我公司廠房是租的，租期是今年8.1日至明年7.31日。租金為16萬(wàn)，我半年付一次，(今年8.1日付了8萬(wàn)，明年2月份再付8萬(wàn)，等都付齊后，對(duì)方給代開(kāi)租金發(fā)票。)請(qǐng)問(wèn)，如果對(duì)方在我匯算清繳之前把發(fā)票開(kāi)給我，我就能正常稅前扣除吧？ 比如明年4月份他給我開(kāi)了租金發(fā)票，然后我做匯算清繳，這一年的租金就可以正常扣除吧？

你好，老師，我家是21年8月份成立得，目前沒(méi)有收入，只有一些費(fèi)用，有租車費(fèi)，招待費(fèi)，加油費(fèi)，正常都有發(fā)票，錢都是法人拿的，公司12月31日之前，沒(méi)有給報(bào)銷，那我是正常進(jìn)費(fèi)用，貸方其他應(yīng)付款就可以吧，這些費(fèi)用是今年都給報(bào)銷了，我再報(bào)匯算清繳，還是怎么樣呢？

老師，想請(qǐng)問(wèn)一下我司在2021年簽訂了一份租賃合同，寫明收票后一次性付清，但是由于對(duì)方公司原因，2021年沒(méi)有開(kāi)出票，我們也沒(méi)付款。現(xiàn)在2022年跨年后收到了合同金額一半的發(fā)票，剩余發(fā)票需要等到四月中才能給到我們，想請(qǐng)問(wèn)這二分之一的發(fā)票可以作為2021年的成本嘛？

你好老師，請(qǐng)問(wèn)我公司支付房租，對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票已經(jīng)丟了，但是已經(jīng)一次性入賬攤銷，我們從三月份簽的，也就是攤銷十個(gè)月，匯算清繳時(shí)我在納稅調(diào)整項(xiàng)目其他行里調(diào)增當(dāng)年十個(gè)月攤銷的金額可以嗎，剩下兩個(gè)月跨年正常攤銷，這樣可以嗎

廠房租金每月3萬(wàn)元，一年36萬(wàn)，按月支付，合同里面未約定開(kāi)具房租費(fèi)發(fā)票。房租費(fèi)目前不能入賬存在幾個(gè)問(wèn)題： 1.租賃合同不是入賬的依據(jù)，公司收到房東以個(gè)人名義開(kāi)具的房屋租賃發(fā)票才能計(jì)入成本。如果不開(kāi)發(fā)票的話，到時(shí)候稅務(wù)查到會(huì)被納稅調(diào)增的，因?yàn)榉繓|偷稅漏稅了，有真實(shí)案例的。 2.如果只讓房東開(kāi)個(gè)收條，這個(gè)租金可以入賬，但是不能企業(yè)所得稅前扣除的。目前公司沒(méi)有取得發(fā)票，這個(gè)廠房租金就不能計(jì)入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業(yè)的利潤(rùn)?。入賬意義不大。 3.租金沒(méi)有發(fā)票，如果對(duì)公賬戶支付了應(yīng)該入賬，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增。 4.如果公司沒(méi)有支付款項(xiàng)給這個(gè)職工，暫時(shí)不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點(diǎn)我理解的對(duì)嗎？