請問老師，今年10月11月代開的專票開錯了，想重開，整個流程該如何處理， 需要去發票上的所屬稅局嗎？需要帶什么資料去？需要證明嗎，有沒有模板？

老師您好，供應商今年8月份給我開了一張100萬的建筑發票，我司8月份已入賬，11月份發現該發票備注欄卻少了一個備注說明，金額，商品名稱都沒什么問題，然后讓開了紅字信息表給供應商，讓供應商紅沖之后重新開了帶有備注說明的藍字發票，那我要把8月份做的賬要沖掉，然后根據11月重新開的發票再重新做進去嗎？還是不需要沖八月份的賬（因為十一月份開的進項發票就是一正一負，平的）

我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，我想問下，因為我7月的時候開了一張負數發票，是沖減去年10月的發票，但現在發現去年12月的時候已經做了一筆稅金減免，所以這次在做分錄的時候這筆增值稅也就將7月開的一張增值稅專票上的增值稅稅額給抵掉了，賬上就沒有需要交的增值稅了，但實際上這筆專票我是要交增值稅的。這個我需要怎么處理？

老師，想請教三個問題，一、服務業行業去年根據簽的合同暫估了成本，今年收到發票，怎么做賬？二、去年個人在稅務局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發現成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業務單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規模，老板不想占開票額，所以想開負數，這個該怎么做賬？