老師您好！我公司去年五月份購進小轎車一臺，百分之十三的進項稅已經全額抵扣了，并且按照稅法有一條說企業購進五百萬元以下的機器設備還有運輸工具可以一次性進成本費用，所以我們一次性提足了折舊，現在公司想變買賣這臺車我想問增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產清理？還是進營業外收入呢？請老師指教！

老師，我公司今年八月份購車110萬元，10月份所得稅申報，一次性進入成本，明年一月份想把車賣給股東，賣價80萬。賣時公司可以直接給股東開具發票嗎？賬務怎么處理？怎么做分錄？

問，物業公司和地產是同一個董事長，因在今年五月份的時候買了一輛解放牌的自卸車，本該入賬在地產名下，但入賬在物業名下，在12月份時上頭領導又決定把車過戶給地產，讓地產把當時買車時從物業賬走的錢全部要回，5月買車時統一發票開的金額是9萬九，加上購置稅和車船稅共是10萬零9千，但現在過戶當是二手車賣給地產，二手車交易市場評估，二手車交易統一發票只給開9萬，那剩一萬零9千可以拿車維修發票是頂嗎？這一萬零九千該怎么做賬？

1、母公司持股比例為80%。所得稅稅率25%。子公司2X20年1月1日以3 000 000元的價格將其無形資產銷售給母公司。賬面價值為2 700 000 元，因該內部交易實現的利潤為300000元。母公司對該無形資產按3年的期限采用直線法計提攤銷。 要求:編制2X20的抵銷分錄。(補充知識: 1) 子賣資產給母屬逆流交易，先按常規抵銷，然后多一步，即恢復子公司少數股東份額，即子賣給母中屬少數股東部分屬真實銷售，不能抵銷。恢復時，按份額增加少數股東權益和損益，做法參見P664例52。2)處理所得稅時,買入方成本即為計稅基礎(稅務局按此認定)，賬面價值按集團原始成本(即合并報表成本)，每期按攤銷后的差額作所得稅處理)

老師我想咨詢一下，就是去年四月份銀行開戶，然后去年五月份發生報銷款且去年發票已經開具，去年累計發票金額4000元，今年三月份稅務才報道，然后五月份匯算清繳時候沒有把去年的發票做進去。 問題1：今年六月把去年的發票才做進去分錄可不可以直接借管理費用-開辦費貸其他應收款，可以嗎？ 問題2：由于報銷人不是公司的人其實是給他支付的服務費，他開的一些飲料類超市購物的發票，我就做到今年開辦費，這樣處理可以嗎？