對的老師

發票回來計入 借：管理費用/銷售費用 ? ? 貸：以前年度損益

老師我不明白 你能大體給我講一講嗎 就是在會計處理上這一筆已經當做費用扣除了 但是在稅務處理上他又納稅調增了 那么等到這個發票回來的時候 在會計上是要做一筆這樣的分錄嗎 那我是小企業會計準則 ，可以用到這個以前年度損益調整嗎

小企業會計準則跨年發票回來這樣做分錄 借；利潤分配——未分配利潤 貸；庫存現金等科目

老師 這樣做的原理是什么呢 你能給我講一講嗎

小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目所以就這樣做分錄

老師這樣做的話是不是還分之前有沒有做賬務處理 只是差票了呢 還是互相的傾角之前票回來了 賬務處理也沒有做 這個是不是要分好幾種情況呀 就是我不知道這個情況為什么這樣做 所以想讓老師給我講一講

你不是說你已經納稅調增了匯算清繳以后拿到發票的這種情況嗎

那老師做這樣一筆會計分錄的原理是什么呢 是把會計上的利潤調減了嗎

是的，把去年的利潤分配調減了，因為發票是去年的，去年相當于沒有做進費用。

哦 就是說先把去年會計利潤調減了 然后納稅調增后收到的發票在當年就可以正常入賬了是嗎