本公司適用小企業會計準則，發現上一年會計科目入錯，當時違約金以收據入賬，借記“其他應收款″，本以為后期會回發票，現確定不再回發票，以收據入賬即可。本年如何更正分錄，借:其他應收款(負數)，借:利潤分配-未分配利潤(正數)，請問這樣做分錄對嗎？

老師，咨詢個問題：建安業，20年年底，暫估成本，分錄：借主營業務成本 (不含稅的)貸應付賬款。 21年匯算清繳前，收回發票并付款，按照正常分錄記賬了，沖回分錄直接寫了：借利潤分配未分配利潤(負數）貸應付賬款(負數)。小企業會計準則，這樣可以么？

老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？

老師，小企業會計準則，2023年收到2021年的費用發票5萬，2021年收入少記8500元，追溯2021年，因為科目沒有以前年度損益調整，費用分錄是借：利潤分配-未分配利潤5萬 貸：其他應付賬款 5萬 收入分錄是 借：應收賬款8500 貸：利潤分配-未分配利潤8500 老師，請問這兩次分錄對不？謝謝

小規模納稅人，小企業會計準則，2月查賬，發現一筆2018年的費用支出，錢已付，票未收，當時會計沒有做入當期費用，掛在其他應收賬，確定也收不到票了 借：利潤分配-未分配利潤6萬 貸：其他應收款6萬 這樣處理對嗎 借：