你好老師，建筑小公司，某個(gè)項(xiàng)目掛靠給有資質(zhì)的公司，資質(zhì)公司合同額是23，我們開(kāi)了成本票20，結(jié)算時(shí)稅金2、管理費(fèi)1，之前交給資質(zhì)公司一些票據(jù)抵了1.5,結(jié)算時(shí)稅金2，管理費(fèi)1，抵得費(fèi)1.5，資質(zhì)公司直接減掉扣除了，我內(nèi)部怎么做分錄？

老師們，我們是建筑公司（一般納稅人企業(yè)），有些項(xiàng)目資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，所以我們就找有資質(zhì)的公司掛靠項(xiàng)目，那么我們與被掛靠方企業(yè)辦結(jié)算時(shí)要扣除管理費(fèi)，如果我們開(kāi)增值稅專用發(fā)票他們，那在結(jié)算款中只扣除附加稅和印花稅，但是如果我們開(kāi)成增值稅普通發(fā)票，那在結(jié)算時(shí)還得扣除增值稅的部分，我在剛剛交手額會(huì)計(jì)她是用excel表格把開(kāi)普通結(jié)算的這種項(xiàng)目，按照項(xiàng)目開(kāi)給被掛靠方多少銷項(xiàng)與實(shí)際項(xiàng)目成本進(jìn)項(xiàng)抵扣后的增值稅結(jié)算，也就是她得用這種辦法把每個(gè)掛靠的項(xiàng)目單獨(dú)要計(jì)算出需要承擔(dān)的增值稅，先不說(shuō)她這種計(jì)算工作量太大，不知道這么核算是否合理正確呢？

老師，我們公司是一家分公司，獨(dú)立核算。有以下幾個(gè)問(wèn)題。 1、由于分公司沒(méi)有資質(zhì)一些業(yè)務(wù)接了但是由總公司開(kāi)票，總公司入賬，但這比業(yè)務(wù)屬于分公司的，我要如何把這個(gè)錢(qián)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)？由分公司開(kāi)票給總共公司嗎？ 2、分向總或者總向分公司開(kāi)費(fèi)用票是都可以稅前扣除嗎？分總之間業(yè)務(wù)往來(lái)是否需要簽訂合同？ 3、分公司的人員工資有一部分總公司發(fā)又有一部分分公司發(fā)，社保在總公司。分公司還需要對(duì)他申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？對(duì)于分公司沒(méi)有給他買(mǎi)社保稅務(wù)部部門(mén)查出來(lái)會(huì)不會(huì)說(shuō)我們違規(guī)了？ 4、分公司交管理費(fèi)給總公司，總公司開(kāi)的管理費(fèi)用票分公司不能稅票扣除，那么我能不能讓總公司開(kāi)其他品名的票，這樣我可以稅前扣除呢？

老師中午好！公司承接了一個(gè)項(xiàng)目，掛靠在有勞務(wù)資質(zhì)的B公司。下月項(xiàng)目結(jié)束后B公司扣除管理費(fèi)及稅金后，以民工工資表的形式會(huì)把錢(qián)轉(zhuǎn)給我們老板的私戶。說(shuō)明一下：這個(gè)項(xiàng)目在施工過(guò)程中，老板讓項(xiàng)目經(jīng)理開(kāi)進(jìn)來(lái)一些以我們公司為抬頭的專票和普票。專票老板要求下月做抵扣，少交公司增值稅。請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況怎么處理比較合規(guī)呢？

案例題目：老師，我們有個(gè)裝修項(xiàng)目是150w，是三個(gè)老板一起做，用我們公司的資質(zhì)，除了3個(gè)點(diǎn)的專票外，老板說(shuō)收1.2個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，還有不有其他什么稅要交？1.2個(gè)點(diǎn)會(huì)不會(huì)虧？？ 答：1、管理費(fèi)：按合同總價(jià)收1.2%屬于行業(yè)的正常水平，可行 稅費(fèi)：增值稅3%+附加稅12%+企業(yè)所得稅（1%-2%）+印花稅0.03% 提問(wèn)的問(wèn)題：（1）這個(gè)企業(yè)所得稅1%-2%是什么意思？沒(méi)理解 (2)這個(gè)收管理費(fèi)按合同價(jià)的1.2%收取，對(duì)于提供資質(zhì)這方，簽合同價(jià)金額時(shí)是不含稅好還是含稅金額好？